你好，我是定额的小规模纳税人，季报企业所得税应该怎么报？
1个回答财税会计专题活动
- 营业税是属于地税的，是5%的吧？你公司是小规模纳税人，你的所得税应该是在国税的，那么，你只要申报3%的普通发票所开的金额，就可以。国税和地税不能申报在一起的
核定征收 的小规模纳税人不管是开票还是没有开票，也不管是进没进帐，都要交纳固定的税额。
如果是一般纳税人，税费科目应计入应交税费-应交增值税（进项税额）出口商品 -应交增值税（销项税额）进口商品 个人所得税 -应交城建费 -应交教育费附加 -应交印花税 定额税收应计入应交税费就不分明细了
2.一个月最多可以开多少发票，应该根据税局给你的定额计算：如果说你一个月核定销售额为600元，你单位做为小规模企业：年销售额：工业不得超50万元；商贸不得超80万元。，超过这个金额是要补交税款，就会转为一般纳税人。那时你单位才可以有进项税抵扣。
税务局规定的是营业额三万以下是未达起征点，是不用征税的，并不是说的你领购发票三万以下，因为很多业务也可以不提供发票，所以说你的销售收入很可能已经超过3万了，理论上如果税务机关测算你的销售额，或者来公司查账的话，超过了3万是要补税的。但实际情况中小规模纳税人太多了，税务局也没有太多...
月末需要做结转分录，但是应交税金-应交增值税（已交税金）不要结转，等以后应交税金-应交增值税超过每月的800元增值税的基数，就可以少交增值税。应交税金-应交增值税（已交税金）在借方余额，只有当每月交的增值税大于800时，就可以慢慢的抵完，注意这里不是抵扣，比如前2个月交了1600元，就是应...
