小规模纳税人本月确认收入下月开发票可以吗
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- 小规模现在季度申报,收入你本月确认,那么你申报的时候是计入不开票收入,还是开票收入?计入不开票收入,你下月开票再申报?别自找麻烦。
小规模纳税人本月有销售收入,但没有开票的处理有2种:1、本月有收入,但无需开票的,确认为不开票收入,当月申报缴纳税款:借:银行存款 贷:主营业务收入 2、本月有收入,但需下月再开票的,当月可以先不确认收入,下月开票后再确认收入:(1)本月收到货款:借:银行存款 贷:预收账款 (2)...
按税收征管法及发票管理办法的相关规定,小规模增值税纳税人本月实现了收入未开发票 ,应如实足额按未开票收入申报纳税,下月仍然可以开具发票给客户,但要首先冲回上月的未开票收入及应交税费。请参考
可以,但最好本月有收入,但需下月再开票的,当月可以先不确知认收入,下月开票后再确认收入.取得收入但未开具发票该如何进行账务处理呢?日常的无票收入同正常开票收入的账务处理是一样的,即:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入/其他业务收入等 应交税费-应交增值税(销项税额)同时,结转成本.注:(1...
在小规模纳税人的情况下,即使没有开具发票,也需要确认销售收入。具体会计分录为借记“银行存款”或“应收账款”等科目,贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税”。例如,假设某小规模纳税人本月收到了一笔销售收入,金额为10000元,但尚未开具发票。这时,会计人员应进行如下账务处理:借记“...
不合理。选择一般纳税人生效之日为次月1日的,登记当月仍然可以按小规模纳税人规定开具发票。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。