会计增值税问题
4个回答财税会计专题活动
- 借：原材料 40000
应交税费—应交增值税（进） 6800
贷：银行存款 46800
借：应交税费—未交增值税 54000
贷：银行存款 54000
借：银行存款 333450
贷：主营业务收入 285000
应交税费—应交增值税（销） 48450
借：待处理财产损益 8500
贷：应交税费—应交增值税（进转出）
借：应交税费—应交所得税 10000
银行存款10000
借：应交税费—应交增值税（已交税金） 20000
贷：银行存款 20000 - 借：原材料 40000
应交税费—应交增值税（进） 6800
贷：银行存款 46800
借：应交税费—未交增值税 54000
贷：银行存款 54000
借：银行存款 333450
贷：主营业务收入 285000
应交税费—应交增值税（销） 48450
借：待处理财产损益 8500
贷：应交税费—应交增值税（进转出）8500
借：应交税费—应交所得税 10000
银行存款10000
借：应交税费—应交增值税（已交税金） 20000
贷：银行存款 20000
12.A 6800+54000+10000+20000=90800
13.D 6800+20000=26800
14.C 48450+8500=56950
15.A - 一般纳税人
进项税=购进金额/1.17*17%
销项税=销售金额/1.17*17%
增值税=销项税-进项税
小规模纳税人：只调整税率 - 12A
13D
14CD
15A
1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交...
1、增值税的计提：在销售商品、提供劳务、销售服务时，应按规定的税率计算增值税，并在会计账簿中相应地记录；2、附加税的计提：增值税计提后，根据当地规定的比例计提城建税、教育费附加、地方教育附加等附加税；3、相关会计分录：通常在销售时，会做如下会计分录：“借：应收账款/银行存款 贷：主营业...
增值税应当记录在“应交税金”这一会计科目下。具体来说，企业在日常经营活动中产生的增值税，应计入“应交税金——应交增值税”这一明细科目。当企业实际缴纳增值税时，应从“应交税金——应交增值税（已交税金）”这一明细科目中进行核算。一、增值税的核算与记录 增值税作为企业在销售商品或提供劳...
缴纳增值税的会计分录是企业在日常财务处理中的重要环节，它涉及增值税的计提、缴纳和抵扣等多个方面。一、增值税计提 在每个会计期间结束时，企业需要根据当期销售额和适用的税率计算应缴纳的增值税额，并进行会计分录处理。会计分录示例：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入 这个分录...
1、企业收到 并用于进项税额抵扣时：借：库存商品（或原材料、管理费用等科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业发生收入并确认销项税额时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）3、企业缴纳当期增值税时：借：应...
