购货方为小规模纳税人发生退货，税务及账务的处理？
4个回答财税会计专题活动
- 1、供货方不能提供增值税专用发票给你们。
2、应直接冲回账务将原发票退回供货方。 - 要看供货方是否做了收入入账，并报税？如果供货方已入账并报税，哪就要先取得【进货退出或索取折让证明单】给对方而不退回发票。否则退回发票，供货方作废发票就行了。
- 你司为小规模纳税人，供货方不应该向你司提供增值税专用发票，发生了退货，应把原发票退回给供货方。
- 直接冲销原入帐凭证，发票退还原公司，损失计入营业外支出。发票应该给对方，因为他入账冲销时以及报税时要证明的。
小规模纳税人发生销售货物退回处理 根据《 人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得...
购货发生退货如何做账？企业采购的货物如果有问题，需要退货的需要做红字分录冲减之前购进的时候的分录，如果是一般纳税人涉及到进项税额的，还需要将已经认证的进项税额做转出，其分录为：借：应付账款等贷：库存商品等应交税费—应交增值税—进项税额转出退货会计分录小规模纳税人的账务处理借：主营业务...
退货不用你去申请 票，而是由对方开具红票来处理。
退货如何做分录 此时，购货方应将原未做帐的发票联和抵扣联退回，如果对方已经做帐，则对方应在其主管税务机关开具《进货退出及索取折让证明单》，根据对方退回的发票联和抵扣联或《证明单》开具红字发票，并将对方退回的发票联和抵扣联或《证明单》粘贴在红字发票的发票联抵扣联之后，另行认真保管。...
发生退货时的处理,主要是增值税的处理。 当月退货,且未开票,这个简单,退回货入库就是了,因未开票,税务上不必处理。 当月开票,当月退货,票未认证,这个也容易,把票收回作废,税务上也不必处理。 当月开票,次月退货,且票认证,这个要对方去其税务局开一张退货证明,这样销售方开出的票不能作废,只能开负数发票。 具...
