企业所得税是否要计提?
4个回答财税会计专题活动
- 谁让你计提的,,,你之前月份的-120万还没抵扣完毕呢,,不用计提的,,因为你的利润表现在是-120+19=-101万呢
- 企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《 人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。
- 所得税税率:一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
企业所得税提取分录:
1、提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
2、结转时
借:本年利润
贷:所得税
3、上交时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
扩展资料
企业所得税预缴
根据企业所得税法实施条例有关规定,企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时,符合小型微利企业条件的,系统将提示按季预征。
申报期结束后,主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人,并联系纳税人办理调整事项;纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后,原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内,不再调整纳税期限。
参考资料来源:百度百科—常用会计分录大全
参考资料来源:百度百科—会计做账 - 当然
企业所得税需要计提。具体如下:1、计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。2、权...
所得税一般属于季度预缴,年终汇算清缴。因此,在每季度末计算提取所得税,企业在有应纳税额的情况下是就需要计提的,企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。1、营业利润=主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业费用-...
企业所得税并不需要每个月都计提。企业所得税的计提与缴纳,通常是根据企业的具体情况和税法规定来确定的。一般来说,企业所得税是按年计征,分月或者分季预缴,年度终了后汇算清缴,多退少补的。这意味着,企业并不需要在每个月都进行所得税的计提,而是根据税务部门的规定,在特定的时间点进行预缴...
企业所得税计提是必须的,无论企业是否有纳税义务,都必须进行企业所得税的计提。计提的核心目的是在于将企业本年度实际发生的应纳所得税及时记入财务报表中,反映企业实际的税赋负担;同时也方便了税务部门的核查及经济统计监管。企业所得税的计提方法可以采取根据应纳税所得额的预估方法或根据确定的应纳税...
企业所得税需要计提。 这是针对企业盈利的一种税,根据企业的年度应纳税所得额计算。每一会计年度,企业都会进行财务结算,得出年度盈利或亏损情况。若企业盈利,则根据盈利数额和相应的税率计算企业所得税,这一税种必须计提。增值税也需要计提。 增值税是对商品和服务增值部分征收的税。企业在销售商品或...