出售固定资产未开发票，如何申报增值税？增值税申报表上怎么填？
2个回答财税会计专题活动
- 是的，很多业务（如废品）销售给客户后，客户没有核算，都不需要发票，所以我们也没有开。但是到下月月初申报时，我们需要在报税软件无票销售栏位填上相应金额，这样，软件上整体的金额和会计账上的一致就行。
- 销售旧车减半交纳销项税时增值税申报表如何填列？
2009-4-13 10:40 河北国税 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
问：销售旧捷达一部，在旧机动车交易市场开具发票，按规定4%减半交纳销项税。请问在申报表的哪一表、哪一栏填列。我在主表的21栏，填了4%的税款，23栏填了2%的减免税款，但期初留抵未参与计算。是不是还有哪些栏被我漏填了？
答：根据《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明：第21栏“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第12栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。第23栏“应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。
综上，贵企业可根据上述规定进行增值税纳税申报表的填写。
1、出售固定资产的单位应当向其税务机关申报和上缴增值税，填写《增值税纳税申报表》，并对照税务机关规定的资料，如购买发票、销售发票等，准确填列有关数据。2、出售固定资产的单位在《增值税纳税申报表》中，应当按照有关规定，将出售固定资产所得的收入作为营业收入，列入应税项目，并酌情计算应纳税额...
申报的时候可以填到无票销售,或者补开发票后再申报，已使用过的固定资产,是指纳税人根据财务会计制度已经计提折旧的固定资产。(一)一般纳税人1.一般纳税人销售2009年1月1日后取得的按规定不抵扣且未抵扣的固定资产时,按照3%征收率,减按2%征收,即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%.一般纳税人销售20...
可以 在附表一 未开具发票栏位进行申报
变卖不动产，交纳营业税，直接计提营业税金及附加，申报营业税。变卖不动产外的其他固定资产，按适应税率计算应交增值税，已经抵扣进项税额的，按17%计算，未抵扣进项税额的，按4%减半计算。申报表附表一中第5、6列“未开具发票”列，填列销售额和应纳税额。
未开发票的固定资产销售按销售额/（1+适用税率）*适用税率申报增值税。
