增值税、企业所得税计算
- 1.整个过程中还应缴纳附加税(城建税率7%,教育费附加率3%,河道管理费率1%,以增值税销项税额为纳税基础,以上税率是上海一般纳税人企业的附加税率,具体附加税率按各地方税务局规定税率计算)
2.增值税销项税额=(7500/1.17)*0.17=1089.74元
增值税进项税额=(4600/1.17)*0.17+(1300/1.17)*0.17=857.27元
注:加工费必需是 ,否则不得抵扣
应缴纳增值税额=1089.74-857.27=232.47元
3.采购原材料成本=7500/1.17=3931.62元
外加工成本=1300/1.17=1111.11元(加工费以 为准,否则为1300元)
附加税成本=1089.74*11%=119.87元
自加工成本=A+B
公司盈利=3931.62-1111.11-119.87-A-B
4.公司应缴纳的所得税=公司盈利*25% - 企业所得税是怎么算的?
- 7500-4600-1300-a-b 即为生产利润(就是你所说的公司盈得啊)
利润*0.25 即为应缴企业所得税
增值税嘛,如果你是一般纳税人的话:上述金额为含税金额的话
应缴增值税为
7500/1.17*0.17-4600/1.17*0.17+1300/1.17*0.17 - 企业所得税[7500-（4600+a+b+1300）]*0.25
增值税7500/1.17*0.17-4600/1.17*0.17-1300/1.17*0.17（加工费带 ） - 增值税率为17%，企业所得税率为25%
增值税=不含税销售收入*税率 不含税销售收=含税销售收入/1+税率 企业所得税=应税所得额*税率 交所得税是有查帐征收，核定征收——核定征收就是给定一个所得率，如果你是按7%的话,你的应税所得就是不含税收入*7%如果当年累计不含税收入*7%=应税所得额没达到3万应交所得税为应税所得额*1...
当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额=当期销售额(不含增值税)×适用税率-当期进项税额 提示：一般纳税人发生应税销售行为适用一般计税方法计税(除特定情形外)二、简易计税方法 简易计税方法，又称简易征收，即简易征税办法，是增值税一般纳税人，因行业的特殊性，无法取得原材料或货物的增值税进...
全年应纳税所得额=1月份应税所得额×12 全年应纳税所得额=2月份累计应税所得额×6 全年应纳税所得额=3月份累计应税所得额×4 全年应纳税所得额=4月份累计应税所得额×3 全年应纳税所得额=5月份累计应税所得额÷5×12 全年应纳税所得额=6月份累计应税所得额×2 全年应纳税所得额=7月份...
组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）。企业所得税计算公式：直接法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前亏损年度。间接法：应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。扣除标准：职工福利费、工会经费、教育经费、利息费用、业务招待费、广告费和业务宣传费等。
应交增值税 = 销售额 × 3 销售额的计算公式为：销售额 = 含税销售额 / (1 + 3%)例如，某小规模纳税人的含税销售额为200元。那么该纳税人应交的增值税为200 / (1 + 3%) × 3% = 5.83元。二. 企业所得税计算方式 企业所得税的税率一般为25%，但国家针对一些特定行业或...
