一季度所得税预缴，利润为负数，但税管说不能是负数，要交税，请问该怎么做
3个回答财税会计专题活动
- 1、如果事实是亏损那么就不要交税，你可以理直气壮的说，可以请税务事务所查核。
2、如果你有夸大成本费用，或者隐藏收入而导致账面亏损，那你得另外做所得所纳税调整表，然后计算出实际的利润，并且补交所得税。
3、1-3月的帐你都已经关掉了，就不要去调整了。账务果真有错，你到4月来调整，但税款这个月要补上。 - 今天申报的时候也碰到同样的问题，利润总额填的是负数，系统不给申报。查了网上，原来第一季度利润总额为负数的话，居然还要虚报一个利润数，难道税务局也有缴税指标？等年后的三个季度产生利润后才冲减回。应该是这样操作。
- 企业所得税是可以零申报的丫。有申报就有征税的说。不明白你们那的税务系统是怎么回事。准则里是没有规定的。
利润总额为负的就不用交季度企业所得税了，因为季度企业所得税是按实际利润额缴纳的。回答依据：《企业所得税法实施条例》第一百二十八条--- 企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预...
也就是说，日常月（季度）如果会计利润是负数，需要办理纳税申报，但企业所得税应缴纳数为0。但年度会计利润即使是负数，按照税法规定进行纳税调整后，有可能调整后的应纳税所得额也会是正数，那种情况下，会计利润是负数，也会有企业所得税款要缴纳。
企业所得税后面利润是负数，按照负数申报即可。如果前几个季度有预缴，可以在汇算清缴时再清算。确需退税的，可以依法据实申请退税
系统出现差错。第一季度利润总额是负数，老提示13栏减免所得税额未填写是因为系统出现差错导致，系统计算错误，利润为负数就不需要填写。利润是企业家的经营成果，是企业经营效果的综合反映，也是其最终成果的具体体现。
本年利润为负数，季度企业所得税申报正常填报，只是负数后不需要缴纳企业所得税。季度企业所得税是企业每个季度都需要申报，不管盈利与否，如果当季度利润是负数，下季度申报可以抵扣这部分利润再申报所得税。
