出货未收款未开票，应该如何做会计分录，等开了发票以后又该如何作账。
3个回答财税会计专题活动
- 出货了，货款没到 票没开，这种情况在会计上一般暂不处理．
1、收到货款发票末开
借：银行存款（现金）
贷：预收账款－A公司
开票后
借：预收账款—A公司
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税-销项税
2、收到货款同时开具
借：银行存款（现金）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3、开了发票，货款末收
借：应收账款—A公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
货款到后
借：银行存款（现金）
贷：应收账款—A公司 - 出货未开票及收款，可以先不进行账务处理，保存好出库单，待开发票后（未收款）的情况下：
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入
应交税费
收到款项时；在冲掉应收账款即可。
借：银行存款：
贷：应收账款 - 借 发出商品
贷 库存商品
开发票后 确认收入 并结转成本
借 主营业务成本
贷 发出商品
在处理已发货但未收款且未开票的会计事项时，可以采取以下步骤进行分录处理。首先，在商品发出时，会计上应记录如下操作：借：发出商品 贷：库存商品 这意味着你从库存中减少了商品的价值，并将其视为已销售，但款项还未收到。当实际需要开具发票时，应进行以下调整：借：应收账款 贷：主营业务收入 应...
在商业企业中，当商品已经发货但尚未收到款项和开具发票时，可以暂时不对该笔交易进行会计处理，或者选择在发货时进行初步的会计分录。具体来说，可以在发货时记录如下分录：借方记录“发出商品”，借方记录“应收账款”，贷方记录“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税（销项）”。同时，还需结转成本...
当企业已经发货但尚未收到款项且未开具发票的情况下，会计处理可以暂时不计入，或者在发货时可以这样操作：在发货时，记录：借记账户：发出商品贷记账户：库存商品当需要开具发票时，再进行如下调整：借记账户：应收账款贷记账户：主营业务收入同时，涉及到增值税时，记录：借记账户：应交税费-应交增值税（...
可以暂不做会计处理，或，在发货时可以做：借：发出商品 贷：库存商品 开票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）同时结转成本：借：主营业务成本 贷：发出商品 收到款项时：借：银行存款：贷：应收账款
货已发出就是已经发生了交易，则未收款的分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
