发票金额和实际支付差几分钱，怎么做账
9个回答财税会计专题活动
- 营业外支出（摘要写：尾数调整）
还有一种办法 你自己拿5分给公司 - 按实际付款金额做账。这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。
1、销售成立时
借：固定资产-电子工具（笔记本电脑）
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2、付款时
借：应付账款
贷：银行存款/现金
财务费用-现金折扣
现金折扣(cash discounts) 是一种鼓励购买者快速支付他们账单的价格削减方式，其期限在净期限内变更。例如，2/10,净30(2/10,net 30)，意思是:如果在10 天内付款，购买者能够从发票面值中得到2%的折扣。
否则，在30天内支付发票的全部金额。并且，它常常是被注明或让人理解为30 天的信用期限后利息费用将增加。
扩展资料：
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票的合法依据。
销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。
红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。
参考资料来源：百度百科-现金折扣
参考资料来源：百度百科-发票 - 1、以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减，如购货会计分录如下：
借：库存商品
预付账款
贷：银行存款
2、如果补不回发票，那么差额也没有办法处理，只能挂往来暂时不处理，以后再作为坏账准备进行处理。
发票金额大于付款金额原因：
1、开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。
2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。
扩展资料：
做账注意事项：
1、按会计准则和制度要求，为有关各方了解企业财务状况(资产负债表)、经营成果(利润表)、现金流量(现金流量表)提供报表及相关信息，并据以作出经济决策、经济管理。
2、按内部管理对人员考核要求，为评价企业中高层领导人经济责任地履行情况提供会计依据。
3、按内部管理对经济管理要求，为加强内部经济管理，提高经济效益提供会计信息。
4、按税法要求，为企业纳税提供原始凭证和依据。
参考资料来源：百度百科-做账 - 发票金额和实际支付差几分钱就进行四舍五入，然后写上尾数调整。做账如下：
借：其他应付款
贷：银行存款——尾数调整。
就尾数调整是针对一笔款项使用分配率进行了分配，或累计为一个数值，有多笔收支。针对最后一笔，以总数扣减以前若干分配数或金额的一个计算方法。比如：有A、B、三个产品的运费共632元，要分配，假设分配率是A=32%、B=33%则：
A分配的运费=632*33%=202.24
B分配的运费=632*33%=208.56
C分配的运费=632-202.24-208.56=221.2（这就是尾数调整） - 0.05的差额可以计入财务费用-手续费。
会计分录：
借：管理费用-办公费 0.25
借：财务费用-手续费 0.05
贷：银行存款（现金 ） 0.30 - 就计0.3吧。。。5分钱的事情。。
- 以发票金额为准入账就是了。
- 按照少的做账
1、核对发票：仔细核对发票上的税金与实际缴纳的税金，确保两者一致。2、咨询税务部门：如果发现发票上的税金与实际缴纳的税金不符，可以咨询当地税务部门，了解具体原因并寻求解决方案。3、保留证据：保留相关证据，如交易合同、发票、付款记录等，以便在需要时进行核对和证明。一、问题描述 当企业或个人在...
法律主观：发票金额与付款金额不一致的处理是发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账；发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。法律客观：《 人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单...
1、若开票金额大于实际收到的款项，应按实际收到的款项入账；2、合同金额与发票金额应一致，不一致时可能涉嫌违法；3、发票金额大于付款金额时，开票方和受票方都违法；4、若购货方未付款，可通过法律途径追回货款；5、银行存单与底单不一致时，银行应兑付，除非能提供证明存款关系不真实的证据。发票的...
开发票的金额与收入的金额不一致时，按实际业务确认做账。业务多样，往往会导致收入的金额与开发票金额不一致。会计处理时，要了解实际情况，分别入账。以下是常见情况：1、买方未付清账款：这种情况下不需要处理，可以根据实际收到的款项入账；2、销售折扣和折让：依据扣除商业折扣后的额度确定销售商品的收...
如果遇到发票金额与实际支付金额不符的情况，重新开具发票是最直接的解决方法。比如，你的发票金额为52,000元，但实际支付金额仅为46,400元，这5,600元实际上是你不需要支付的。这将形成应付账款余额。不过，账面上存在这样的余额并不构成问题。如果你们公司的账面记录中商品数量较多，并且经常进行进货，...
