增值税辅导期企业申报表附表二
2个回答财税会计专题活动
- 辅导期的增值税专用发票抵扣需要延迟一个月抵扣
即四月份的抵扣只能在5月份抵扣，但是运输发票抵扣不算
你认证的那些抵扣会在5月份自动跳出来
一般来说，附表二里，抵扣不需填，会根据你认证的自动跳，你只需要填进项税额转出即可
比对是税务局通过认证系统，比对你抵扣的发票与对方企业开具的发票，一般在后台进行，与企业关系不是太大 - 你现在是5月份申报4月份的增值税吧？
4月你认证专票10万。运费1000
系统应该会自动生成,表二不用自己填的。有运费的话，即是四小票。好像要拿到柜台申报，不能网上申报。在8栏填当月要抵扣的运费。主表要修改进项税额，按表二第12栏，合计数填列。
比对是税务局的事，只要你认证能过就不管它了，比对意思是把你的专用发票跟出票人（即开给你发票的公司，它们也会去报税，做销售）所申报的数据做比较，检查发票数据。
辅导期申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；23行“期初已认证相符但未...
在增值税一般纳税申报表的附表二中，企业通常会看到“本期认证相符且本期申报抵扣”和“本期认证相符且本期未申报抵扣”两个栏目。前者适用于一般企业的申报流程，意味着企业在当期通过了认证，并在当期进行了申报抵扣。对于处于辅导期的一般纳税人，情况则有所不同。在这一阶段，企业需要等待税务机关完成...
2、8月份申报属期7月税时附表二：第1行“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”、第23行“期初已认证相符但未申报抵扣”分别填600元。第24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25行“期末已认证相符但未申报抵扣”及第35行“本期认证相符的全部防伪...
1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票，也包括机动车销售统一发票和税务机关 的增值税专用发票数据。应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵...
在增值税纳税申报表中，正确填写表二是一项关键任务。其中，第二十五行需要填写本期认证相符的增值税专用发票。对于辅导期的一般纳税人的商业企业，需先进行发票认证，通过网上稽核后确认相符方能进行抵扣。因此，对于这些企业而言，即使在本月内已经进行了认证，但若还未通过网上稽核，他们还无法申报抵扣。...
