多扣了员工社保如何做账务调整分录?
3个回答财税会计专题活动
- 如果你多扣社保费72元,那么你的应付职工薪酬-工资 77197元这个数字也就多72元,如果实际发放就是这个数,那你就需要找找原因,那少记。所以这里只讨论你77197也多算72元的情况:
直接做相关相反分录即可。 - 按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上。
计提工资及扣社保分录应该为:
工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保
计提工资:
借:成本费用科目 金额为工资成本
贷:应付职工薪酬-工资 金额为应付工资
贷:应付职工薪酬-社保 金额为公司负担的社保
扣除个人负担社保
借:应付职工薪酬-工资 金额为个人负担社保
贷:应付职工薪酬-社保 金额为个人负担社保 - 首先我觉得代扣的社保费做在其他应付款科目里比较合理。第二,补回多扣的72元,借:其他应收款72 贷:库存现金72
企业在工资计提时,如果误多扣了员工的社保费用,需要通过做账务调整来纠正错误。具体做法是先冲回多扣的部分,然后再正确地计提实际应扣的社保金额,确保员工能够正确收到应得的工资。在做账务调整时,初始分录应该为:工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保。此时,正确...
在实际扣缴社保费时,正确的会计分录为:借:应付职工薪酬——社保(单位部分);借:应交税费——应交个人所得税;贷:银行存款。当企业发现多扣了员工的社保费时,应尽快退回多余的部分。此时的会计分录为:借:其他应收(付)款——社保(个人部分)(红字);贷:其他应收(付)款——社保(个人...
3. 缴纳职工社保时:借:管理费用/销售费用/制造费用/在建工程200 其他应收款-社保(个人)80 贷:银行存款280 4. 发放多扣员工社保费时:借:其他应收款-社保(个人)20 贷:银行存款20 其他应付款是企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。包括应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、...
多扣了员工社保如何做账务调整分录? 按做工资计提时分录冲红多扣的社保,并发放到员工手上。 计提工资及扣社保分录应该为: 工资成本=应发工资+公司负担社保=(实发工资+个人负担社保)+公司负担社保 计提工资: 借:成本费用科目 金额为工资成本 贷:应付职工薪酬-工资 金额为应付工资 贷:应付...
上个月多扣社保,本月少计提这部分就行了。借:管理费用—社保费 其他应收款—社保费 贷:应付职工薪酬