实际应交增值税与账上的差额怎么办
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- 根据实际业务对账务进行调整。
账面数应该对实际业务的真实反映。
记账要找出所差的金额是差在销项多计抑或是进项少计了,会计分录如下:摘要:更正上月某号凭证少计进项数额 借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:存货/相关会计科目 报税系统增值税和实际交的增值税额不同怎么处理?1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后...
当计提增值税与实际缴纳存在差额时,需要进行相应的账务处理。处理的方法是:借记或贷记“应交税费——应交增值税”科目,以调整差额。首先,我们需要了解什么是增值税的计提和实际缴纳。增值税是一种基于商品和服务的增值额征收的间接税。企业在进行销售商品或提供服务时,需要根据...
企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——未交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记主营业务成本等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。两种方式:1、因为交税软件自动四舍五入的缘故,下月调整即可。
如果这种差异不大,例如仅相差一分钱,会计处理上可以灵活处理。具体来说,可以将这一微小的差异计入“营业外收入”或“营业外支出”科目中。这里,“营业外收入”适用于差异为正的情况,即计提的增值税略高于实际缴纳的部分;“营业外支出”则适用于差异为负的情况,即实际缴纳的增值税略高于计提的部分。
计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱,那么下月多计提一分钱就可以了。或者,当时不处理,等到了年底时再一次性调账处理。允许生产、生活 业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。