上年末我公司进项有留抵税，本年1月份既无进项又无销项，增值税申报表如何填

上期有留抵进项税本期销项税怎么做分录月底怎么结转?

如果进销都有余额，书本上的正规做法是这样结转的：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 个人建议年终做一次结转就可以，日常不必结转。

留抵税额可以跨年吗

留抵税额可以跨年。具体情况如下：1、增值税一般纳税人当期的进项税额大于当期的销项税额形成的差额便是期末留抵税额；2、这部分差额可以结转到下期或者下期继续抵扣增值税销项税额，并且留抵税金额是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制；3、企业在有进项有留抵的情况下，账务不必...

上期有留抵进项税额,本期如何转

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果...

上年期末留底税额今年年初如何进行账务处理

上年期末留底税额今年年初不需要进行账务处理，从上年的账套直接结转到今年年初账套里面。上年年末的时候写结转分录：借：应交税费—应交增值税—销项税额，借：应交税费—应交增值税—进项税额转出，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。贷：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税费—应...

上期有留底进项税额,本期如何转,如何做账?

上期留底进项税额你如果在月底结转到应交税费-留抵进项税额的，本期有需要交纳的增值税时：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-留抵进项税额。如果没有结转的放在进项税额里的，本期通过转出未交增值税科目计算本期未交增值税。（按本期销项税额减进项税额）