出口退税的分录和增值税申报表的填写？
- 把你当月认证的金额在增值税附表二的第26栏填列，你所说的不可以退税的差额做借：主营业务成本
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） - 是在表二.进项转出第18栏"免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填上,
主表怎么会在14栏"进项税额转出"显未这个数字!
分录是:借:产品销售成本
贷:应交税金-应交增值税（进项税额转出）
出口退税的会计分录如下：1、不予免征和抵扣税额：借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额)货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额：借：应收补贴款-出口退税(应退税额)货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)下列企业出口属于增值税、消费税征收范围货...
1、出口企业未实行免抵退办法退税：借：应收账款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）2、出口实行免抵退办法退税：借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税）3、出口企业收到退税款时：借：银行存款 贷：应交税费—...
生产企业出口退税的会计分录增值税的出口退税在"其他应收款--应收补贴款"中核算,不计入企业的收入,不计入企业的应纳税所得额,不征收企业所得税.(1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入(或其他业务收入等)(2)月末根据《免抵退...
1、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款—出口退税，贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理：借：应交税费—应交增值税（出口抵...
（2）产品外销时，分录为：借：应收外汇账款 24000000 货：主营业务收入 24000000 （3）内销产品，分录为：借：银行存款 3510000 货：主营业务收入 3000000 应交税金——应交增值税（销项税额） 510000 （4）月末，计算当月出口货物不予抵扣和退税的税额 不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价...
