二 所得税 某企业2008年税前利润总额100万元，所得税税率25
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- 1。国债利息免税，调减6万元
2.折旧：税务上可扣＝200/5＝40万元
会计上本年已扣＝200*3/10＝60万元
需调增＝60-40＝20万元
记入所得税资产20*25%＝5万元
应纳税所得额＝100-6+20＝114万元
应纳所得税额＝114*25%＝57万元
借
递延所得税资产
5万元
借
所得税
52万元
贷
应缴税金－应缴所得税
57万元
交纳时：
借
应缴税金－应缴所得税
57万元
贷
银行存款
57万元
应纳所得税额=6000+20+120-（260+180+160+30.8+60+80）=5369.20万 应纳所得税额=5369.20*25%=1342.30
08年企业所得税额计算 企业所得税税额 如果你们是小型微利企业的话，税率是20%，如果是一般企业的税率是25% 应纳税所得额=25-18=7 应纳所得税额=7*20%或是25 企业所得税额计算题 广告费和业务宣传费扣除限额=5000*15%=750 应调增应纳税所得额900-750=150 应纳税所得额=1260+1...
按全年业务招待费实际发生计算业务招待费限额=40*60%=24万元 因24万大于20万，故该企业所得税时，业务招待务费限额为20万
息税前利润=利润总额+利息支出税后利润=净利润净利润=利润总额-所得税毛利润=主营业务净收入-主营业务支出-主营业务税金及附加产品税前利润=产品销售收入-产品销售成本-分摊后的销售税金及附加-分摊后的期间费用产品销售收入= 国内销售收入+出口销售收入产品销售成本是指与产品销售收入相对应的销售成本。分...
收入3000万 成本2000万 税金附加200+21+9＝230万 期间费用100+200+60＝360万 捐赠100万 弥补亏损50万 应纳税所得额＝3000-2000-230-360-100-50＝260万 应纳企业所得税＝260×25％＝65万
