销项税额和进项税额的计算？
1个回答财税会计专题活动
- 1、该造纸厂企业2008年6月增值税的销项税额是（155 550）元
销项税额=879 000*17%+42 120*17%/(1+17%)=149 430+6 120=155 550
2、该造纸厂2008年6月增值税的进项税额是（110 051）
进项税额=620 700*13%+21 760+4 250*(25 000-5 000)/25 000+4 200=80 691+21 760+3 400+4 200=110 051
3、该造纸厂2008年6月应纳增值税额是（45 499）元
应纳增值税税额=155 550-110 051=45 499
销项税额=（不含税）销售额×税率 销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率 二者定义：1、进项税额：是指公司向供应商购进货物取得增值税专用发票记载的税额。2、销项税额：是指公司向客户销售货物开出的增值税专用发票记载的税额。进项税额可以抵扣销项税额。
销项税额=销售额(不含税)×税率(13%、17%)进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率(13%、17%)小规模纳税人 当期应纳税额=销售额(不含税)×税率(4%、6%)。法律依据：《增值税暂行条例实施细则》第十一条 小规模纳税人以外的纳税人(以下称一般纳税人)因销售货物退回或者折让而退还给购买方的...
进项税额和销项税额区别如下：1、概念不同：（1）销项税额是指公司向客户销售货物开出的增值税专用发票记载的税额；（2）进项税额是指公司向供应商购进货物取得增值税专用发票记载的税额；2、计算公式不同：（1）销项税额=销售额(不含税)×税率；销项税额=销售额(含税)/(1+税率)×税率；（2）进项...
应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。法律依据：《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十六条 纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。增值...
销项税额是指纳税人在销售货物或提供劳务时，按照交易金额与税率之乘积，向客户收取的增值税税额。销项税额=不含税金额×税率。对于销项税额来说，增值税小规模纳税人和一般纳税人的计算方式、涉税处理都是一样的。毕竟不管是一般纳税人还是小规模纳税人，在销售时都需要计算增值税销项税额。当然，对于增值...
