本月进项税留底的会计分录怎么做
2个回答财税会计专题活动
- 本月进项税有留抵，不做会计分录，账上显示的是在应交税费－增值税的借方。
- 如果不能重新开具了。税额算到成本里，可以在所得税前列支扣除。
借：原材料（增加原材料成本）
贷：应交税费-应交税费（进项税额转出）
在会计处理中，对于进项税留抵的处理，通常涉及几种不同的会计分录。当本月缴纳的增值税超过应缴纳的增值税时，会形成多交的增值税，这需要通过以下会计分录进行记录：贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)在另一种情况下，如果企业有应交但尚未缴纳的增值税，则需要记录为：贷：应交税金-未交...
有留抵税额，本月多交的增值税：借：应交税金-未交增值税，贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)。有应交未交增值税：借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税金-未交增值税，进项税额不足抵扣的税务处理——形成留抵税额，当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。纳税人...
进项税留抵涉及的会计处理较为复杂，企业在进行相关操作时需严格遵循税法规定。当企业本月多交的增值税时，应通过以下分录进行会计处理：借：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷：应交税金-应交增值税 对于应交未交的增值税，则应做如下处理：借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值...
进项税额已经认证留抵的会计分录 借：库存商品 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款 抵扣时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——待抵扣进项税额 什么是待抵扣进项税额？“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目，主要是通过核算一般纳税人已取得增值税的扣税凭证并且经过...
在取得进项税发票时，已经进行了进项税的账务处理。如果月底出现了留抵税额，通常情况下是不需要进行额外的账务处理。比如，在购入商品时，进项税的会计分录可以表示为：借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 600 贷：银行存款/库存现金/应付账款 这里的关键在于留抵税额的处理。留抵税额是指...
