税务查账，补交增值税，如何做分录
5个回答财税会计专题活动
- 借：应交税金 补交增值税 1273.37
营业外支出 934.66
贷：银行存款 2208.03
借：利润分配 934.66
贷：营业外支出 934.66
借：以前年度损益调整 1273.37
贷；应交税费-应交增值税（纳税检查调整） 1273.37
结转
借；利润分配 1273.37
贷：以前年度损益调整 1273.37 - 补交的税金直接进营业外支出，附加是税务局的税单。不用调整！！ 你这个是被查出来的，算是行政处罚，不得企业所得税税前扣除！！你想的太多了，这根本不许调整的！！之前你交过的税就是缴纳过了，之后补交的就算是营业外支出！
- 你之前的营业税要申请退税或是形成留抵。
调整的分录为
借：应交税费-应交营业税1045.5
贷：主营业务税金及附加1045.5 - 补交增值税借：应缴税费-应交增值税 1273.37
营业外支出-滞纳金 934.66
贷：银行存款 2208.03
营业税申请退税，办完手续后再做处理 - 是什么销售，什么混合销售 说的清楚点。
也可以百度HI我。
详细的说下
首先，进行计提操作。借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费-增值税检查调整”科目。这一步骤用于调整已过会计年度的损益，确保财务报表的准确。其次，将查补的增值税从检查调整转出。借记“应交税费-增值税检查调整”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目。这表示查补的增值税已从检查调整转到...
1、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增...
补交上年度增值税的会计分录怎么做1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:...
借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 以前年度查账补交，查补增值税会计分录：计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 补交上年度的增值税会计分录：本年度正常的补缴增值税：借：应交税金--应交增值税 ...
首先，进行计提，借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费—应交增值税—查补增值税”，这样可以将补交的增值税计入已调整的损益中。然后，将调整后的损益分配至未分配利润，借记“利润分配—未分配利润”，贷记“以前年度损益调整”。这是在会计上反映已计提的补交增值税的流程。接着，当实际缴纳这笔...
