增值税补了,企业所得税是否要补?
4个回答财税会计专题活动
- 企业所得税是按季度预缴,年底做汇算清缴的;
分为查账征收和核定征收,查账按利润总额计算,核定按收入总额计算;
如果你是查账征收,在本季度预缴时调整利润总额,
如果是核定征收,本季度申报时按本年总收入计算应缴税费,在减去本年已预缴的部分,剩下的应补退税额就是对的了 - 一、3月的营业收入,应该在4月的申报期内申报纳税,逾期未申报纳税的补交增值税;
二、如果你是在4月的10-15日内补交3月分增值税的,在所得税申报期内即4月15日前申报调整后的所得额;
三、如果你是在4月15日后补交3月分增值税的,在下一个所得税申报期内即7月15日前申报调整后的所得额. - 1,增值税是价外税,不计入损益,不涉及纳税调整
2,按月按季度预缴所得税要等年度结束后再汇算清缴
调整损益需要相应作纳税调整的
可以在汇算清缴时再调整 - 企业所得税是年终再汇算清缴的。如果这个季度多交了,下个季度就可以少交了。反正最终多了会退回来的。
企业所得税的缴纳方式分为季度预缴和年度汇算清缴。查账征收方式下,企业需根据利润总额来计算应缴税款,而核定征收方式则依据收入总额。对于查账征收的企业,在季度预缴时需要调整利润总额;对于核定征收的企业,则需在申报时按本年总收入计算应缴税费,并扣除已预缴的部分,最终确定应补退税额。举例来说,...
可以不补交,理由是未 实现利润总额 ,再就是增值税与企业所得税无 关联关系
补交增值税,存在以下情况:1、调减了进项税或进项税转出了,总之进项少了,而进项少了成本就会增加,利润就会减少。2、调增了销项税,销项多了,收入就会减少,利润就会减少。所以利润减少时不需要补交企业所得税的。
交增值税与缴纳企业所得税无关——企业所得税在企业盈利的情况下才交,企业亏损则无需交。
是的,补交的增值税 是瞒报的收入,这查出的收入是没有成本和费用来抵减的,所以要调增应纳税所得额.