辅导期一般纳税人 进项抵扣怎么申报
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- ，增值税一般纳税人购进货物或应税劳务，其进项税额、申报抵扣的时间应按以下规定执行：
1.工业生产企业购进货物（包括外购货物所支付的运输费用），必须在购进的货物已经验收入库后，才能申报抵扣进项税额。对货物尚未到达企业或验收入库的，其进项税额不得作为纳税人当期进项税额予以抵扣。
2.商业企业购进货物（包括外购货物所支付的运输费用），必须在购进的货物付款后方可申报抵扣进项税额。尚未付款或未开承兑商业汇票的，其进项税额不得作为纳税人当期进项税额予以抵扣。
3.一般纳税人购进应税劳务，必须在劳务费用支付后，才能申报抵扣进项税额。对接受应税劳务，但尚未支付款项的，其进项税额不得作为纳税人当期进项税额予以抵扣。
- 1、辅导期的一般纳税人的税款申报工作和普通的一般纳税人的税款申报工作是完全一样的。
2、不同之处在于：辅导期内，单位的所有涉税业务在发生时要逐笔向主管税局专管员报告，专管员用以监察辅导。这就要求办税人员，不停的往税局办税大厅里跑。很是麻烦。
3、可选办法：整个辅导期内全部零申报，不办理业务，等过了辅导期，再正常办理业务。（其实就是压一压单，前期本身业务量就小）。
辅导期一般纳税人的报税及抵扣流程主要包括以下几个步骤：1. 到主管国税分局填写相关申请审批表格，如购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等。提交至上级部门审批后，国税分局将完成票种核定工作。此过程中的具体填写由纳税人完成，其他流程由税务机关人员负责。2. 前往主管税务机关信息中心进行金...
综上所述，辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证的进项税额抵扣需遵循严格的流程，包括凭证取得、交叉稽核比对、凭证申报等步骤。确保按照规定流程进行操作，有助于准确、有效地完成进项税额的抵扣。
一般纳税人进行进项税额抵扣时，主要关注点在于当月认证与抵扣的时效性。通常情况下，当月认证的进项税额应于当月抵扣。若出现“不能抵扣”的情况，可能源于多种原因。其中，值得注意的是发票比对环节，即对方企业开具的 是否已通过认证。若认证成功，意味着对方需做销项处理。若对方企业未按要求完成...
首先，当辅导期一般纳税人取得的货物并获得专用发票时，其进项税额应计入“应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额”科目中。这是在确保企业能够合理分配其增值税负担，避免立即全额抵扣进项税额而可能带来的财务压力。然后，当企业完成当月发票认证后，次月即可将待抵扣进项税额转入“应交税费——应交...
辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。主管税务机关定期接收交叉稽核比对结果，通过《稽核结果导出工具》导出发票明细数据及《稽核结果通知书》并告知辅导期纳税人。辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报...
