应交税费明细科目的报表怎么填啊？
1个回答财税会计专题活动
- 根据你实际发生的明细填写~
如果是小规模纳税人就填写销售税额
一般纳税人填写销售税额、进项税额、如果有进项转出的还要填写~
你根据应交税金-应交增值税下面设置的明细科目的发生额填写就可以了
一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写：进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额 已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。减免税款：按规定减免的增值税款 转出未交...
财务报表中，资产负债表需填列应交税金项目，根据应交税费总分类账的期末余额填列，贷方余额时以正数填列，借方余额时以负数填列。
1.以账面的发生额填列的项目：“应交增值税”明细账专栏中有销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税、进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税和未交增值税明细账中的借方或贷方本期数。2.以账面的余额填列的项目：“应交增值税”明细账，年初借方余额以...
借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 具体应退税额和应抵减的税额计算看第七章的计算公式。 5.“转出未交增值税”专栏,核算企业月终转出应缴未缴的增值税。 账务处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 6...
应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如为借方余额，应以“一”号填列。资产负债表上的应交税金这个金额，是科目的总金额。在应上缴款项表可以罗列个税款的明细总数。“应交税金”包括下属明细中的所得税、增值税、营业税、消费税、城乡建设维护税、车船税、资源税、房产税城镇土地使用税等。
