求救：应交税费-增值税上年余有贷方余额，请问如何调整？
1个回答财税会计专题活动
- 贷方有余额是对的，是你公司年末（12月份）尚未缴纳的增值税
在年终的时候要把所有进项、销项、进项税转出等税额全部结转到未交增值税科目里的，其实，只要每月月末都把这些税额全部结转到未交增值税科目里，这样年终应交增值税中已交税金就不会有余额了。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除...
在进行进项税额转出操作时，如果存在余额，也需要按照相应的会计准则进行处理。例如，若企业在购进货物或接受劳务时，由于特殊原因需要将已经抵扣的进项税额转出，应当通过《应交税费—应交增值税(进项税额转出)》科目进行核算。这时，需要将《应交税费—应交增值税(进项税额转出)》科目的余额转入《应交税费...
到了月末结账的时候，应当在应交税费—未交增值税中将预交的增值税转入，其会计分录如下：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)之后月份实现的增值税可以抵减“应交税费—未交增值税”。进项大于销项部分可无需处理，到了下个月继续抵扣即可。总结：对于 "应交税费-应...
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。缴纳，借：应交税—未交增值税，贷：银行存款。这样三笔分录时候，应交税费—应交增值税就没有期末余额了。
年末应交税费-应交增值税为负数，即为借方余额，表示期末有”留抵税额“存在。留抵税额的产生原因有两种。1、进项税额大于销项税额，进项税当期没有抵扣完，留抵后期销项税额。2、企业有预交增值税，预缴税款形成当期留抵增值税款。不需要做账务处理，继续留抵即可。希望帮助到你。
