即征即退企业怎样填增值税报表

具体填表办法如下：
销项税额：
附表一，将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第八至十三栏，再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十四十五栏的第九列第十列。
主表，申报软件会自动通过上述附表一的填列数据计算并取数，在主表第一至六栏的第一二列自动填入一般货物的销售额，同时将即征即退货物的销售额自动填入第三四列，同样，第十一栏销项税额也会在第一二列和三四列分别自动计算填入一般货物的销项税额和即征即退货物的销项税额。
到此，销项税额填列完毕。
即征即退企业，增值税纳税申报表填写，分为“一般货物”和“即征即退”两项，单位如果有即征即退货物的，要和一般货物分别填列。
具体应该详细阅读国家税务总局公告2013年第32号《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明，如下：
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明
（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证的栏目内容填写。
（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。
（十二）“即征即退货物、劳务和应税服务”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务的征（退）税数据。

扩展资料：
1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。
2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。
对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

增值税申报表（适用一般纳税人）主表竖着，分为“一般货物”和“即征即退”两项，你单位有即征即退货物的，要和一般货物分别填列。

　　即征即退企业，增值税纳税申报表填写，分为“一般货物”和“即征即退”两项，单位如果有即征即退货物的，要和一般货物分别填列。
　　具体应该详细阅读国家税务总局公告2013年第32号《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明，如下：
　　《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明
　　（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
　　（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
　　（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证号码。
　　（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
　　（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
　　（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
　　（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
　　（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
　　（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
　　（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证的栏目内容填写。
　　（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。
　　（十二）“即征即退货物、劳务和应税服务”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务的征（退）税数据。
　　（十三）“一般货物、劳务和应税服务”列：填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和应税服务的征（免）税数据。
　　（十四）“本年累计”列：一般填写本年度内各月“本月数”之和。其中，第13、20、25、32、36、38栏及第18栏“实际抵扣税额”“一般货物、劳务和应税服务”列的“本年累计”分别按本填写说明第（二十七）、（三十四）、（三十九）、（四十六）、（五十）、（五十二）、（三十二）条要求填写。
　　（十五）第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含：在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。
　　营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
　　本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和；本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第6、7行之和。
　　（十六）第2栏“其中：应税货物销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。
　　（十七）第3栏“应税劳务销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。
　　（十八）第4栏“纳税检查调整的销售额”：填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务，经纳税检查发现偷税的，不填入“即征即退货物、劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。
　　营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
　　本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第7列第1至5行之和。
　　（十九）第5栏“按简易办法计税销售额”：填写纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。包含纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额。
　　营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额；应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，其当期按预征率计算缴纳增值税的销售额也填入本栏。
　　本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”≥《附列资料（一）》第9列第8至13行之和-第9列第14、15行之和；本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”≥《附列资料（一）》第9列第14、15行之和。
　　（二十）第6栏“其中：纳税检查调整的销售额”：填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期计算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务，经纳税检查发现偷税的，不填入“即征即退货物、劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。
　　营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
　　（二十一）第7栏“免、抵、退办法出口销售额”：填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和应税服务的销售额。
　　营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。
　　本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第16、17行之和。
　　（二十二）第8栏“免税销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额和适用零税率的销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销售额。
　　营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。
　　本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第18、19行之和。
　　（二十三）第9栏“其中：免税货物销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用零税率的货物销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法出口货物的销售额。
　　（二十四）第10栏“免税劳务销售额”：填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的劳务销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额。
　　（二十五）第11栏“销项税额”：填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和应税服务的销项税额。
　　营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。
　　本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》（第10列第1、3行之和-10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-14列第7行）；
　　本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第10列第6行+第14列第7行。
　　（二十六）第12栏“进项税额”：填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。
　　本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（二）》第12栏“税额”。

各地的情况不同吧，我们只交一张报表，和会计报表，不知你是哪的。我公司也是和你一样的，但我把抵扣税导入后，当月报表是不会有抵扣的，只有在做3月份报表的时候才会有抵扣，不知你们的软件是否和我们的一样。

　具体填表办法如下：
销项税额：
附表一，将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第八至十三栏，再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十四十五栏的第九列第十列。
主表，申报软件会自动通过上述附表一的填列数据计算并取数，在主表第一至六栏的第一二列自动填入一般货物的销售额，同时将即征即退货物的销售额自动填入第三四列，同样，第十一栏销项税额也会在第一二列和三四列分别自动计算填入一般货物的销项税额和即征即退货物的销项税额。
到此，销项税额填列完毕。

进项税额：
附表二，正常填列，即将所有的进项税额（一般货物和即征即退货物的合计进项税额）填入35栏。
主表，12栏第一列（第三列为0）会首先自动取入上面的合计进项税额，但这个数据是允许手动修改的；那么，第二步，需要手动修改，将合计进项税额分开为一般货物的进项税额和即征即退货物的进项税额，分别重新填入12栏的第一列和第三列。
到此，进项税额填列完毕。

下一步：主表会自动在第34栏第一列和第三列各自生成“本期应补(退)税额”，先正常缴纳这个本期应补(退)税额（第34栏第一列和第三列的合计数额），缴款后，根据第三列的数额，可以计算出应退税的金额，再到税局大厅去申请办理即征即退手续就可以了。