违反税法的各种行为,这些行为有何特点,怎样处罚。
2个回答财税会计专题活动
- 1、未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;
2、未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;
3、未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;
4、未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;
5、未按照规定安装、使用税控装置,或者损毁或者擅自改动税控装置的。
6、纳税人未按照规定使用税务登记证件,
7、转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的,
8、扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的,
9、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,
10、扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,
11、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,不缴或者少缴应纳税款的,
12、在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,不缴或者少缴应纳税款的,
13、经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,
14、纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,
15、纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,
16、纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款的,
17、以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款的,
18、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的,
19、纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款,经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,
20、扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,
21、纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的,
22、非法印制发票的,
23、纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人存款帐户,
24、纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝执行税务机关作出的冻结存款或者扣缴税款的决定,
25、纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构在接到税务机关的书面通知后帮助纳税人、扣缴义务人转移存款,造成税款流失的。 - 1.偷税
(1)偷税行为的界定
纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款的行为。
(2)偷税行为的法律责任
对于纳税人的偷税行为,由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,并处以不缴或少缴税款50%以上5倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
2.逃税
纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款的,由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金,并处欠缴税款50%以上5倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
3.抗税
抗税,是指纳税人、扣缴义务人以“暴力、威胁”方法拒不缴纳税款的行为。对抗税行为,除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外,依法追究刑事责任。情节轻微、未构成犯罪的,由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金,并处拒缴税款1倍以上5倍以下的罚款。
4.骗税
纳税人有骗税行为,由税务机关追缴其骗取的退税款,并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
1、未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;
2、未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;
3、未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;
4、未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;
5、未按照规定安装、使用税控装置,或者损毁或者擅自改动税控装置的。
6、纳税人未按照规定使用税务登记证件,
7、转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的,
8、扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的,
9、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,
10、扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,
11、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,不缴或者少缴应纳税款的,
12、在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,不缴或者少缴应纳税款的,
13、经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,
14、纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,
15、纳税人不进行纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,
16、纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款的,
17、以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款的,
18、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的,
19、纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款,经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,
20、扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,
21、纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的,
22、非法印制发票的,
23、纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人存款帐户,
24、纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝执行税务机关作出的冻结存款或者扣缴税款的决定,
25、纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构在接到税务机关的书面通知后帮助纳税人、扣缴义务人转移存款,造成税款流失的。
法律分析:四种违反税法的行为是指偷税、欠税、骗税和抗税。欠税是故意拖欠 抗税是指暴力来拒绝纳税 偷税是设法隐瞒应税收入和应税项目 从而达到少交或不交的目的 骗税是想办法骗国家的税收优惠 法律依据:《 人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪...
违反《税法》的现象有偷税行为、逃税行为、骗税行为、抗税行为,这些行为属于严重的违反了法律法规,需要依法进行处罚,税收是非常重要的,是调节国家经济活动的重要杠杆,也是财政收入的一种基本形式。 一、违反税法的现象有哪些行为 1、偷税:纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账...
违反税法的行为有偷税、逃税、以及还有抗税、骗税;一般纳税人利用不合法的方式违反税务规定,那么就需要承担起相应的罚款,如果构成犯罪一般就会给予三年以下的 并承担相应的罚金。 一、违反税法的行为有哪些?1.偷税 (1)偷税行为的界定 纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者...
常见的4种违反税法的行为有偷税和欠税,骗税和抗税这四种,违反税法是属于一种严重的违法犯罪的行为,因此,是需要承担法律责任的。如果情节严重的,还会被追究刑事责任,该交的税还是需要交。 一、常见的四种违反税法的行为是什么 四种违反税法的行为是指偷税、欠税、骗税和抗税。欠税是故意拖欠 抗税是...
纳税人应当依法纳税,存在违反税法的行为主要有以下方面内容:1、偷税 纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款的行为。对于纳税人的偷税行为,由税务机关追缴其...