关于增值税抵扣问题。
4个回答财税会计专题活动
- 1，如果你单位是小规模纳税人，那么，进项税是不可以抵扣的，应交的税金=200/（1+3%）×3%=5.83元
借：银行存款 200
贷：应交税费--增值税 5.83
贷：主营业务收入 194.17
2，如果你单位是一般纳税人，进项税可以抵扣，购进时分录
借：库存商品 85.47
借：应交税费--增值税--进项税 14.53 计算公式（100/（1+17%）×17%）
贷：银行存款 100
销售的时候分录
借：银行存款 200
贷：主营业务收入200/（1+17%）=170.94
贷：应交税费--增值税--销项税 29.06 计算公式 200/（1+17%）×17%
应交税金=销项税-进项税=29.06-14.53=14.53 - A公司是一般纳税人的话，不管是开普通票还是增值税专用发票，都要计算销项的，A公司销项是200/1.17*0.17（因为普票是含税价，先换算成不含税价，再计算税金），B公司开给A公司的 有抵扣联，因此认证后可以抵扣，应抵金额同上：100/1.17*0.17.该公司没有其他税费影响的情况下应交增值税就是销项减进项。
- 涉及抵扣问题，收到B公司发票借：库存商品 85.47
应交税金-----应交增值税（进项税） 14.53
贷：应付账款----B 100
开出发票借：应收帐款 200
贷：主营业务收入 170.94
应交税金-----应交增值税（销项税）29.06 - 增值税普通票 不可以抵扣。
增值税抵扣问题一直是纳税人关注的焦点。关于一般纳税人而言，哪些进项税额可以被抵扣，哪些则不能？以下详细列出一般纳税人不得抵扣的进项税额和可以抵扣的进项税额。一般纳税人不得抵扣的进项税额主要包括以下情况：购进固定资产（东北地区除外、中部6省的26个城市除外）、用于非应税项目的购进货物或应税劳...
关于增值税抵扣问题，不同地方的国税人员持有不同观点。而我的观点则认为，应当根据汽车的使用部门来判定。若汽车用于生产部门，修理费可以进行抵扣；若用于非生产部门，则不可抵扣。我如此认为的原因在于，我国执行的是生产型增值税，旨在直接服务于生产的增值税，允许进行抵扣核算。而最终消费者则仅需承担...
关于 抵扣，这是一般纳税人的业务范围，如果不是一般纳税人，不涉及增值专用发票抵扣的问题。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了发票，现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行...
增值税进项税额抵扣期限问题，主要涉及税收会计与税法规定。理论上，税务申报表内，当期认证的增值税进项税额，可以延期在后续月份进行抵扣。然而，会计实务中，通常遵循当期认证当期抵扣的原则。特别是对处于辅导期的一般纳税人，一般需要在认证后的次月完成抵扣。回顾历史，自2009年起， 的有效期...
增值税普通发票不可以抵扣，农产品销售增值税普通发票和收费公路通行费增值税普通发票除外。对于一般纳税人其取得的增值税专票可以抵扣进项税，其取得普通发票不能抵扣进项税；对于小规模纳税人，两种发票均不可抵扣。【【法律依据】】《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产...
