增值税专用发票如何冲红

根据《国家税务总局关于红字开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）第一条的规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
增值税专用发票冲红如何处理？
将获取到的信息表编号（16位数字）告之销货方企业
销方企业，点击“发票管理—发票填开—增值税专用发票填开—红字—导入网络下载红字发票信息表”；点击下载；选择相应条件，选好后，点“确定”；在下载的信息表列表中，双击选择本次所需的信息表
选择后，信息表中内容自动填写在红字专用发票中（此时不要对调出的内容做任何修改）【摘要】
增值税专用发票红冲步骤【提问】
您好，百度平台合作律师为您服务！已收到您的问题，请稍等！【回答】
点击“发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表填开【回答】
如果需要红冲的正数发票已经认证通过，需要购买方企业在自己的开票软件中选择“购买方申请—已抵扣”;如果需要红冲的正数发票未认证通过，需要销货方企业在自己的开票软件中选择“销货方申请【回答】
按实际情况填写信息表中相应内容；点击“发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出”；选中刚开具的信息表，点“上传”，稍后点“下载”，获取信息表编号（16位数字）【回答】
将获取到的信息表编号（16位数字）告之销货方企业
销方企业，点击“发票管理—发票填开—增值税专用发票填开—红字—导入网络下载红字发票信息表”；点击下载；选择相应条件，选好后，点“确定”；在下载的信息表列表中，双击选择本次所需的信息表
选择后，信息表中内容自动填写在红字专用发票中（此时不要对调出的内容做任何修改）【回答】
1.如果你再写一个，就意味着你要交更多的税;。由于没有真正的生意，涉嫌虚开增值税专用发票，可能违反刑法;。你可以向主管税务机关申请开具红字发票，然后开具正确的发票，有五种不同的情况。这很复杂。参见: 注意税务审查“税法1”150页

增值税专用发票如何冲红

财税会计资料教程免费索取