进项税额留抵怎么做会计分录 全套
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- 不需要 会计分录处理，增值税纳税申报表中自动生成数据
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)在另一种情况下，如果企业有应交但尚未缴纳的增值税，则需要记录为：贷：应交税金-未交增值税 当进项税额不足以抵扣销项税额时，会导致留抵税额的形成。在这种情况下，计算当期应纳税额时，公式为：当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 需要注意的是，...
2022年留抵退税会计分录：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款贷：应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请：1、...
有留抵税额，本月多交的增值税：借：应交税金-未交增值税，贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)。有应交未交增值税：借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税金-未交增值税，进项税额不足抵扣的税务处理——形成留抵税额，当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。纳税人...
进项税额已经认证留抵的会计分录 借：库存商品 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款 抵扣时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——待抵扣进项税额 什么是待抵扣进项税额？“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目，主要是通过核算一般纳税人已取得增值税的扣税凭证并且经过...
进项税留抵涉及的会计处理较为复杂，企业在进行相关操作时需严格遵循税法规定。当企业本月多交的增值税时，应通过以下分录进行会计处理：借：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷：应交税金-应交增值税 对于应交未交的增值税，则应做如下处理：借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值...
