金税卡全额抵扣的税金计入营业外收入，是否要缴纳企业所得税
3个回答财税会计专题活动
- 计入营业外收入企业有利润就要交企业所得税。
- 不需要缴纳企业所得税。
借：应交税金-应交增值税
贷：营业外收入（该笔收入为免税收入，纳税调整不记交企业所得税）。 - 肯定要缴纳所得税
再看看别人怎么说的。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
金税服务费全额抵扣账务处理怎么做?整体上来说,按照上文提及到的关于金税设备的技术服务费用的全额抵扣,在账务处理上是可以正常申报后再全额递减处理的,退回来的税款可以将其计入营业外收入的科目核算;如果你们对此设备全额抵扣的其他方面资料感兴趣,不妨来关注本网站搜索相关资料学习.
小规模企业的进项税无法直接抵扣，但购买金税盘和技术维护费则可以全额抵扣。企业需要先到国税局进行备案，完成手续后即可享受全额抵扣的政策。具体操作中，企业可以进行如下会计分录：借方记录在管理费用-办公费科目下，金额为490元，贷方记录在库存现金科目下，同样为490元。随后再进行一次会计分录，借方记录...
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 200 贷：营业外收入 200 最后，对于结转未交增值税的部分，若企业本期产生的进项税额大于销项税额，差额部分需结转至下期继续抵扣。假设企业本期进项税额为280元，但销项税额为0元，那么可以将280元做全额抵扣处理。账务处理如下：借：应交税费-应交增值税（进项...
在进行增值税抵扣时，相应的会计分录为：借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记“银行存款”或“现金”。若企业符合相关减免税政策，则可选择借记“应交税费—增值税—减免税款”，贷记“营业外收入”。金税盘作为增值税纳税人必备的设备，用于记录和上传 数据。根据相关税务政策，企业...
