企业所得税汇算清缴具体的操作流程是怎样的，需要哪些资料呢？

“小规模纳税人”是指增值税相对于“一般纳税人”而言，不具备“一般纳税人”资格（规模小，账证不齐全）的企业。你公司或许是规模不大吧？账证齐全、实行查账征收的企业应报企业所得税汇算A类报表；反之，应报B类报表。

汇算清缴程序
1、填写纳税申报表并附送相关材料
纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等），向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人除提供上述所得税申报及其附表外，并应当附送以下相关资料：
A、财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料；
B、与纳税有关的合同、协议书及凭证；
C、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;
D、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
E、主管税务机关要求报送的其他有关证件、资料。
2、税务机关受理申请，并审核所报送材料
A、主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，经审核其名称、电话、地址、银行帐号等基本资料后，若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的，将要求纳税人提供变更依据；
如变更内容属其他部门管理范围的，则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关。
B、主管税务机关对申报内容进行审核，主要审核税目、税率和计税依据填写是否完整、正确，税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等。
审核中如发现纳税人的申报有计算错误或有漏项，将及时通知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报。纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。
C、主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

扩展资料：
企业所得税征收管理
1、纳税年度
是从公历1月1日起至12月31日止。纳税人在一个纳税年度中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度；纳税人清算时，应当以清算期间为一个纳税年度。
2、纳税申报
2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定：
企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。纳税人在规定的申报期申报确有困难的，可报经主管税务机关批准，延期申报。
参考资料来源：百度百科-汇算清缴

　　企业所得税汇算清缴具体的操作流程是：
根据资产负债表和损益表填写好企业所得税汇算清缴申报表
打印企业所得税汇算清缴申报表
拿着资产负债表和损益表，你提交给税务局的其他相关资料，盖上公章后，到专管员那里先审批
审批合格后，用你的网上申报系统申报
你最好先去趟税务局问一下还需要提交哪些资料，这样可以节约时间

　　先根据资产负债表和损益表把企业所得税汇算清缴申报表填写好，填写说明地税局的网站上就能下载。填写完之后，把企业所得税汇算清缴申报表打印出来，然后拿着资产负债表和损益表，包括税务局要你提交的其他相关资料，盖公章后，到专管员那里先审批，审批合格后，你再用你的网上申报系统申报。

　　企业所得税汇算清缴提交以下资料：
　　1、营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）
　　2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）
　　3、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告
　　4、地税综合申报表（1-12月）、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）
　　5、元月份各税电子回单（盖章）
　　6、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）
　　7、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证
　　8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）
　　9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）
　　10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

这个是委托税务所做的