总公司帮分公司付款时如何进行账务处理？
2个回答财税会计专题活动
- 总公司和分公司是独立核算的。当分公司采购时，由总公司帮付款（使用对公户转账付款）双方挂个往来.
你采购时，由总公司代为付款，你应该做分录
借：应付账款－单位
贷：其他应付款－总公司
货物收到时，无发票
借：原材料－暂估
贷：应付账款－暂估
两个月以后来发票了，冲掉暂估，按发票记账
借：原材料－暂估 红字
贷：应付账款－暂估 红字
按发票记账
借：原材料
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：应付账款
希望能帮助到您！
追问：
你采购时，由总公司代为付款
借：应付账款－单位
贷：其他应付款－总公司
由什么依据入账
追答：
采购订单和总公司付款回单呀。
打复印件...
总公司代付，属于代收代付性质，付款原件留在付款单位记账，复印件交于被代付方记账。
没有复印件或传真件怎么证明总公司已经付款呢？
除了固定资产，在建工程等，
还有好多费用，也是总公司付的。
这些款项都是分不同的月份，要签借款协议
借款协议签，看你们公司管理需要吧。
借：应付账款 - 单位 贷：其他应付款 - 总公司 当货物入库但尚未收到发票时，分公司会暂估成本，做如下分录：借：原材料 - 暂估 贷：应付账款 - 暂估 随后，两个月后收到发票后，会冲销之前的暂估，根据发票金额进行正式记账：借：原材料 - 暂估（红字）贷：应付账款 - 暂估（红字）同时，涉...
借：应付账款－单位 贷：其他应付款－总公司 货物收到时，无发票 借：原材料－暂估 贷：应付账款－暂估 两个月以后来发票了，冲掉暂估，按发票记账 借：原材料－暂估 红字 贷：应付账款－暂估 红字 按发票记账 借：原材料 借：应交税费－应交增值税（进项税金）贷：应付账款 希望能帮助到您！
总公司和分公司是独立核算的。当分公司采购时，由总公司帮付款，使用对公户转账付款，双方要进行往来核算。分公司的账务处理是：借：库存商品等科目，贷：应付账款—总公司。总公司的账务处理是：借：其他应收款—分公司，贷：银行存款。
分公司做账:借:银行存款 贷:内部往来 总公司做账:借:内部往来-XX分公司 贷:银行存款 如果是母子公司之间则必须和企业之间正常的业务往来一样,以支付货款为例,则必须有相应的合同/订单,发票等.或者签订借款协议等.总之母子公司、母公司下属子公司之间的往来是不可以随便转账的,必须和企业与集团外部的企...
或者“其他应付款”的明细科目中，或者可以增设一个往来科目“内部往来”。总公司代分公司付款的分录如下：总公司帐：借：其他应收款--分公司（或内部往来--分公司）贷：银行存款（或现金等）分公司帐：借：主营业务成本（或管理费用等科目）贷：其他应付款--总公司（或内部往来--分公司）...
