现金流量表所填的是年累计数还是当月数
4个回答财税会计专题活动
- 年累积数。一般是一年一次，或是一季度一次。
多数是前者，主要看你表头的日期 - 现金流量表一般为年度报表，应按年度累计数填列，如年中有需要填列，应按累计数填报。
新企业会计准则颁布实施后，现金流量表各项目的填列方法发生了变化，尤其是“销售商品和提供劳务收到的现金”与“购买商品和接受劳务支付的现金”两个主要项目的填列有了较大的不同。
基本填列公式为：本项目金额=营业收入+销项税额+（应收账款期初余额－应收账款期末余额）+（应收票据期初余额－应收票据期末余额）+（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－坏账准备的调整金额－票据转让的调整金额－其他特殊项目的调整金额。
扩展资料：
填写现金流量表应当注意“现金等价物”
以现金及现金等价物为基础编报的现金流量信息的完整性和可比性不强
因为现金等价物在定义、范围、具体认定等方面本身存在的不足，或人们对其持有不同认识所导致的。现金等价物定义不够科学。
其一，现金等价物毕竟不是现金，其在正常情况下变现也需有一个时间间隔，因而无法真正反映企业的即期支付能力和偿债能力;
其二，现金流量有时会被某些业务所掩盖，从而影响对企业支付能力和偿债能力的评判。
而且将现金及现金等价物纳入编制基础较为牵强。因为毕竟现金等价物的持有目的有着根本的区别，持有的风险也有差异，加之将现金等价物的短期性的时间界限定为3个月，从理论上缺乏严密的依据，所以，将其纳入现金流量表的编制基础，显得牵强，不易接受。
参考资料来源：百度百科-现金流量表 - 现金流量表一般设置：
1、“XX年度现金流量表”，一般是填列“本期”、“同期”的现金流量，则“本期”为年初到当月的累计数据，同期为去年的年初到去年同期的累计数据。
2、如果“XX年X月现金流量表”，填列的是“本月数”和“本年累计数”，则本月为填报的当月数，本年累计数为年初到当月的累计数据。 - 现金流量表所填的是年累计数，根据企业的需要和规模的大小分年报、季报或月报，如果企业业务量不大或规模很小，没有向银行申请贷款。可以不用填制现金流量表。
例如5月份要填1-5月的数据；12月要填1-12月的数据。
现金流量表一般为年度报表，应按年度累计数填列，如年中有需要填列，应按累计数填报。新企业会计准则颁布实施后，现金流量表各项目的填列方法发生了变化，尤其是“销售商品和提供劳务收到的现金”与“购买商品和接受劳务支付的现金”两个主要项目的填列有了较大的不同。基本填列公式为：本项目金额=营业...
现金流量表一般设置：1、“XX年度现金流量表”，一般是填列“本期”、“同期”的现金流量，则“本期”为年初到当月的累计数据，同期为去年的年初到去年同期的累计数据。2、如果“XX年X月现金流量表”，填列的是“本月数”和“本年累计数”，则本月为填报的当月数，本年累计数为年初到当月的累...
现金流量表所填的内容反映的是整个季度的现金流量情况，而非本年累计的数据。现金流量表是一种财务报表，用于展示企业在特定时期内现金流入和流出的情况。其目的在于提供企业经营、投资和筹资活动对现金及现金等价物产生的影响的详细信息。因此，在编制季度现金流量表时，应关注该季度内发生的所有现金流活动...
月度的发生额累计填入 主表；附表也是按照累计计算，按各栏目内容从帐套取累计数（净利润，折旧等），取累计的差额数（往来等）。
现金流量表不一定是季度表，可每月都做张现金流量表，如是一个季度做一次，第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数，到第二季度应该是1-6月累计数，到第三季度是1-9月累计数，到第四季度是1-12月累计数。按季度申报，一季度数(本期金额)与累计数是一样的。二季度数+一季度数=二季度的累计...
