消费税与增值税的计算题，高手来答拿积分，要有计算过程
1个回答财税会计专题活动
- 1、成套销售按销售全额征收消费税
应纳消费税：50000/1.17**5%＝2136.75元
应纳增值税：50000/1.17*17%＝7246.6元
2、金银饰品以旧换新，按实收取的不含增值税的全部从款征收消费税
增值税计税依据相同
应纳消费税：1100/1.17*5%＝47.01
应纳增值税：1100/1.17*17%＝159.83元
3、带料加工按受托方同类金银饰品的销售价没有销售价格按组成计税价格征收消费税
增值税计税依据相同
4、抵债视同销售按零售价征收消费税、增值税计税依据相同
5、购时饰品普通发票不可抵进项，专用发票可抵进项15000*17%
A的消费税：500*150+500*1.8*56%+（80+65）*（1+15%）*30%*40%= A的增值税：500*1.8*17%+（80+65+消费税）*40%*17%-80*1.1*1.2*30%= B的消费税：（80+65）*（1+15%）*30%*40%= 这是代收代缴的 B的增值税：65*17%= ...
1.（1）、消费税=（26000+8000）/（1-8%）*8%=2956.52 增值税=8000*17%=1360 （2）、借：委托加工物资--乙企业 26000 贷：原材料 26000 支付加工费用（甲企业收回材料用于直接销售，所以消费税不得抵扣，直接进加工成本）借：委托加工物资---乙企业 10956.52 应交税费---应交增值税 ...
3、日化厂应纳增值税：=6*17%-当月进项税额 4、日化厂应代收代缴消费税：=（10+6）/（1+30%）*30%=3.69万元
1.应交增值税=150*206/（1+0.03）*0.03=900元 2.啤酒消费税从量计征，此啤酒每顿出厂价>3000元（4680/1.17=4000)外销啤酒消费税=20*250=5000元 发放福利视同销售计征消费税=988*10/988*250=2500元 消费税合计：5000+2500=7500元 ...
1.[答案]第一，应纳增值税：销项税额＝{800+[23.4÷（1+17%）]＋3＋25}×17%=144.16（万元）进项税额＝50×0.8×17%＋51＋2×7%+8×17%＝59.3（万元）应纳税额＝144.16-59.3=84.86（万元）第二，应纳消费税：（1）A企业加工烟丝代收代缴消费税 组成计税价格＝（20+8）÷（1-...
