一般纳税人辅导期增票 预交增值税后 城建和教育附加要预交吗？
3个回答财税会计专题活动
- 需要。
城建税和教育费是按增值税实际缴纳的税额计算缴纳的。如果发生预缴增值税的情况，也必须同时缴纳城建税和教育费附加。 - 一般是预交，也可以到实际抵扣时再交。
最好是预交时也一并交纳。免得以后地税找你后账。 - 申请超限量购发票，只需预缴增值税税款就行。城建和教育附加不需要预交。
因此，辅导期一般纳税人在辅导期内临时增量发票预缴4的增值税，需要在次月按照上述方法进行抵扣。同时，3月份收到的1月25日开具的增票可以进行认证，符合规定的增票在次月即可抵扣销项税额。综上所述，辅导期一般纳税人在辅导期内临时增量发票预缴的增值税，应按照增值税专用发票的认证抵扣期限进行计算，并...
贷 银行存款 月末：转出未交增值税 借应交税金-转出未交增值税 贷应交税金 未交增值税 转本月应交的，包括已交的，未交增值税科目里出现余额就是下月月初应交的 月初扣款缴纳增值税就是-未交增值税科目里的余额 借 应交税金-未交增值税 贷 银行存款 最后未交增值税科目余额是平的就OK啦 ...
按照您的表述，我总结为以下两个人方面问题，一是预缴的税款能不能抵减以后发生的税款，二是下个月需要增购增值税专用发票，还要按前一次开具 售额的3％预缴税款的问题 根据《关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知》（国税函〔2005〕1097号）规定，纳税人在辅导...
相关行次的关系23行+24行-25行=3行 二、辅导期一般纳税人 月使用量为25份，且为千元版（单份价款最高开具9999.99元），如果25份的月使用量不够，增票时要按当月已开具 价款的合计数依4%的征收率预交增值税。预缴的税款填在《增值税纳税申报表》28行“分次预缴税额”栏。
新开贸易公司成为一般纳税人后，进入辅导期，主要关注的增值税缴纳问题包括发票认证抵扣和销项税额计算。增值税专用发票的认证抵扣期限为180天，意味着在发票开具后的六个月内，公司可以进行发票认证并进行抵扣。而开具的普通发票的销项税则在1.3月份进行。辅导期内，认证增票、抵扣问题也需重点关注。比如，...
