增值税申报表问题小规模纳税人
5个回答财税会计专题活动
- 回第一问：不包括。预收的款项在没有形成收入前挂负债科目“预收帐款”。
回第二问：不行。
本月收到2400元时，
借：现金或银行存款
贷：预收帐款
下月收到5600元时，
借：银行存款
预收帐款
贷：主营业务收入
应交税金——应交增值税
即下月申报。 - 报表上有 预收款 这一项啊!
- 按照发票的销售额填申报表
- 以收到的销售发票上的数额为准
- 我觉得不是的.应该在预收帐款.
1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。2、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，需要去大厅申报则需要盖公章，如果网上申报只需要保存，提交。3、如果有收入则需要填写收入栏，...
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
一、正面回答1、填写税款所属期；2、填写本期数据，申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚；3、本年累计数据，从当年年初截止到所属日期的数据；4、填写专用发票数据；5、填写普通发票数据；6、填写本期应纳税；7、填写应补...
1、小规模纳税人发生增值税应税销售行为符合免征的标准，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。2、减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“...
1、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，告诉税务局你没有收入，这种情况是不需要缴纳税款的。2、2,、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，如果需要去大厅申报则需要盖公章，如果实在网上申报只需要保存，提交就行...
