小规模时多交的增值税，变一般人后怎么抵扣，分录怎么做
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- 报税和入账是两回事，不要混为一谈
转为一般纳税人前，因你有多交税金，所以应交税费-增值税账户下有借方余额
在转为一般纳税人时，将该余额转入新设的三级科目：应交税费-增值税-已交税金
当应交增值税二级科目合计在月末为贷方余额时，将余额转入未交增值税，然后按此金额缴纳税款即可。
而申报时，需要根据增值税下的各三级科目明细分析填列，所以你在网上申报表时应该填写已交增值税4000多，最后应缴为零 - 自己网上申报那里是改不掉的。你填写一份《抵缴税款申请表》，经审核批准后，由税务局开税票人员通过税局征管软件来帮你处理抵缴税款。
由于之前多缴税款，由于本次抵缴，你没有交税款，所以不用做会计分录。
小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,增值税只要贷记应交增值税-未交增值税就可以了。
法律分析：小规模纳税人变为一般纳税人的条件如下：1、连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上，税务局将强制要求申请成为一般纳税人；2、12个月内累计销售额达500万的工业企业，需要当月申请为一般纳税人，当月不申请的下个月强行转为一般纳税人；3、自愿申请成为一般纳税人，小规模纳税人...
在账务设置方面，小规模纳税人仅需在“应交税金”科目下设立“应交增值税”明细科目，而一般纳税人则需要在该科目下设立“应交增值税”、“未交增值税”以及“增值税检查调整”等明细科目，并通过这些明细科目进行更细致的核算。具体包括进项税额、已交税金、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税、转...
1、从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税说销售额在100万元以上的；从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以上的；2、小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，经主管税务机关批准，可以认定...
小规模营业额超过500万变一般纳税人。小规模纳税人可以变成一般纳税人，但一般纳税人不能成为小规模纳税人。 转变规则：1、连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上，税局就会强制要求该申请成为一般人；2、12个月内累计销售额达500万的工业，需要当月申请为一般纳税人，当月不申请的下个月...
