计提预缴增值税分录怎么做
2个回答财税会计专题活动
- 增值税是不计提的。
如果你想预储一部分增值税，那你那部分就不要认证和入账就是。不认证不入账，自然也就不需要做分录。但如上面朋友说的，不要过了90天认证期。
认证的才需要做分录：
借：库存商品（材料）
应交税金－应交增值税（进项税
）
贷：
银行存款（应付帐款
）
当月确认销售收入（一般开出发票)的：
借：应收账款
（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税金－应交增值税（销项税
）
本月应交增值税=销项税
-进项税+
上次留抵进项税额
如果是正数，下月初就要交纳；如果是负数，说明进项大于销项，不要交纳，负数额留抵到下月再继续抵扣。
如果你发票全部认证了，根据你的叙说，你可能会出现进项大于销项，那就不要交纳增值税了，多出部分留抵到下月再继续抵扣。 - 进项多，可以不认证，留出一部份不认证，下月再认证，但要注意不要超过90天；但认证后，就要做帐，不能跨月；
借：原材料
借：应交税金－应交增值税－进项税
贷：应付帐款
- 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 二、缴纳增值税的会计分录：1. 一般纳税人企业：- 缴纳当月增值税时：- 借：应交税费——未交增值税 - 贷：银行存款 - 如果企业有预缴增值税的情况：- 预缴时：- 借：应交税费——预交增值税 - 贷：银行存款 - 月末，将“预交增值税”明细科目...
缴纳增值税需要计提。需要计提。计提增值税时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项税额减去进项税额）；贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。缴纳增值税后，根据扣税单进行会计分录：借：应交税费-应交增值税-未交增值税；贷：银行存款。增值税的应纳税额是当期销项税额与...
1、附加税预缴分录如下：借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款 计提：借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 2、如果是一般纳税人，预交增值税账务处理是：借：应交税费——应交增值税（...
借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——预交增值税。一般来说月末做如下分录；1、月份终了，将当月应交未交增值...
缴纳增值税的账务处理方法如下：1、计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；3、如果上月已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。月末结转：借...
