我收到一张增值税专用发票上面有设备运费一项，我应该怎么入账呢？
4个回答财税会计专题活动
- 根据增值税规定，对于开票方来说，不同税率业务不能明确区分的，按税率高的业务计算缴纳增值税，所以你这张发票，虽然第一项是运费，但仍按第二项的17%计算增值税
对于受票方，该项采购发生的运费应该计入采购成本
你没有说第二项的电脑配件对你公司来讲是做为什么处理的，
但总的来说，第一项的运费跟着第二项的采购货品走
假设你采购的配件是做为商品销售的，你入账时是库存商品，则整张发票应该做分录如下：
借：库存商品 70268.2
借：应交税费-应交增值税-进项 11945.63
贷：应付账款 82214.03
另外，如果是采购来做为原材料的，则库存商品为原材料
如果采购来是做为固定资产的，则库存商品科目为固定资产
如果采购来的物品入账时有不同的明细科目，则运费按合理的计算方式分摊，比如收取运费方计算运费方式是按吨位的，则按吨位（重量）方式分摊进不同物品采购成本，如果收取运费方计算运费方式是按体积的，则按不同物品体积方式分摊。如果没有明确，则按合理的方式分摊即可。
供参考 - 1、运费是增值税专用发票,入账方式是：
借：销售费用-运费
应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款
2、运费是按11%计算增值税的。对增值税一般纳税人外购货物或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（代垫运费除外），根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额，依11%的扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。 - 运费作为销售货物的价外收费允许抵扣。您可以认证抵扣。
计入固定资产成本就是发票价税金额-增值税税金的余额。 - 运输设备的运费可以计入固定资产的
但总的来说，第一项的运费跟着第二项的采购货品走 假设你采购的配件是做为商品销售的，你入账时是库存商品，则整张发票应该做分录如下：借：库存商品 70268.2 借：应交税费-应交增值税-进项 11945.63 贷：应付账款 82214.03 另外，如果是采购来做为原材料的，则库存商品为原材料 如果采购来是...
增值税专用发票上面扣着转账付讫的章，是说明公司是从银行付款给供货单位的。
可以抵扣。清单上的数据只是证明发票的真实性，不影响认证
根据发 票管理办法的规定，我国发 票应当使用中文，或者同时使用中英文，单独使用英文的 发 票不符合规定，应当拒收，如果取得的是国外公司的外国发 票有可能为英文发 票，可以接收。
十二月份您应该将这张发票作红字发票 开具红字发票程序如下：先在防伪开票系统里填写红字发票申请单，打印两份且盖财务印鉴并且将此申请拷贝到U盘；假如我对方拒收的，需要对方出具拒收证明（加盖公章）；错误发票复印件；错误发票所做凭证复印件（两个复印件都需公章）；发票原件；准备好以上资料，到分管的...
