附表4企业所得税弥补亏损明细表怎么填？
3个回答财税会计专题活动
- 照着图片填就ok了。你今年的亏损要明年以后才能弥补了。
- 根据《 人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》、相关税收政策规定，填报本纳税年度及本纳税年度前5年发生的税前尚未弥补的亏损额。
第1列“年度”填报公历年度。
第1行至第5行依次从第6行往前倒推5年，第6行为申报年度。
第2列“盈利额或亏损额”填报《主表》第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“-”表示）。
第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额（以“-”表示）。
第4列“当年可弥补的所得额”金额等于第2-3列合计。
第9列“以前年度亏损弥补额”金额等于第5-8列合计（第4列为正数的不填）。
第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额；第10列第6行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1-5行第10列的合计数（6行10列的合计数小于或等于6行4列的合计数）。
第11列第2-6行“可结转以后年度弥补的亏损额”填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额，以及本年度尚未弥补的亏损额。11列=4列的绝对值-9列-10列（第4列大于0的行次不填报）；第11列第7行“可结转以后年度弥补的亏损额合计”填报第2至6行第11列的合计数。就表间关系而言，第6行第10列=主表第24行。 - 把第六行本年度 盈利额或亏损额去掉你的亏损数，填上主表第23行“纳税调整后所得”，如果是亏损的话，第六行第十一列填上第二列的绝对你值，其他自动生成。
4. **填写企业所得税弥补亏损明细表**：在年度纳税申报表中找到企业所得税弥补亏损明细表（附表四），按要求填写。表中应包含亏损发生年度、亏损类型、可弥补亏损金额、弥补情况等信息。确保所有数据与第三方审计报告和税务局批准文件一致。5. **提交申报表**：完成附表四的填写后，将所有年度纳税申报...
第2列“盈利额或亏损额”：参照主表第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损以“－”表示。第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：记录因企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及在2008年前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额，同样以“－”表示。第4列“当年可弥补的所得额”：通...
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。5.第9列“以前年度亏损...
2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额（以“－”表示）。4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。5.第9列“以前年度亏损弥补...
本篇内容主要介绍企业所得税年度纳税申报表附表四《企业所得税弥补亏损明细表》的填写方法。适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人。依据《 人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，本表要求填报纳税年度及前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。在填写本表时，需关注以下各项目：第...
