计算消费税与增值税
- 本题内容现行教材已发生变化
准予抵扣的进项税＝25.5+10×7％＝26.2
销项税额＝（62+47+48+200×420÷10000）×17％＝28.118万元
进项税转出＝1.3×70％×17％＝0.15万元
本月应纳增值税额＝28.118-26.2+0.15＝2.07万元
本月应纳消费税
＝（62+48+200×480÷10000）×30％－28.41÷（1+6％）×30％
＝27.84万元 - 1.化妆品进口环节增值税
到岸价
=120+30=150
关税=150*40%=60
关税完税价
=150+60=210
增值税=210*17%=35.7
化妆品进口环节消费税
210/(1-30%)*30%=90
固定资产的增值税算法和上面一样
(35+5)*20%=8
(40+8)*17%=8.16
2.国内化妆品的增值税
290*17%=49.3
消费税=290*30%=87
增值税=51.48/(1+17%)*17%=7.48
消费税=(51.48-7.48)*30%=13.2 - 消费税=100*0.3=30万
进项税转出=(25.5+10*0.07)*3*0.7/(150+10*0.93+0.5)=0.3443
注:外购货物的成本=150+10*0.93+0.5丢失的外购成本=3*0.7=2.1万
应纳增值税=100*0.17-(25.5+10*0.07-0.3443)=-8.8557
期末留底8.8557万
增值税消费税的计算公式：1、单一从量消费税：（1）消费税=按数量计算（2）增值税=（成本+（1+10%）+消费税）*17%2、单一从价消费税：（1）消费税=成本*（1+成本利润率）/（1-消费税比例税率）*消费税比例税率（2）增值税=成本*（1+成本利润率）/（1-消费税比例税率）*17%3、复合计税消...
1、消费税=按数量计算 2、增值税=[成本+(1+10%)+消费税]×17%二、单一从价消费税: 1、消费税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率 2、增值税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率)×17%三、复合计税消费税: 进口环节: 1、消费税=(关税完...
如果实行复合计税，则组价计算公式为：组价=【成本×（1+成本利润率）+定额税】/（1-消费税税率）。值得注意的是，消费税是一种价内税，这意味着我们的销售价格中已经包含了消费税。增值税则是以销售额为基础，按一定的税率计算得出应交的税额。具体的计算方法为：1、价格=成本+利润+消费税；2、增...
消费税是针对应税货物征收的，而增值税是针对销售货物或提供应税劳务征收的，所以，一般情况来讲，消费税的应税项目也就是增值税的应税项目。消费税的应税项目主要是:烟、酒及酒精、贵重首饰及珠宝玉石、化妆品、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、...
1、消费税＝不含税价款*税率 此时同增值税计算方法类解释:增值税的计算公式是不含税（这里的“税”是指增值税）价款乘以增值税税率；消费税的计算公式是不含税（这里的“税”是指增值税）价款乘以消费税税率（比例税的情况）.2、消费税＝不含税价款/（1-税率）*税率消费税的计算公式是不含税（...
