小规模纳税人计提增值税的问题
- 已错就错，说明分录错误未更正。最后一笔同时分录
“如果这么做”
“借：应交税金-应交增值税”
“贷：银行存款”
同时更正分录（摘要写XX凭证号当时分录含税收入有误更正）
贷：主营业务收入-类别，用负数3元
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）3元 - 你要在月末时换算成不含税金额
借：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税 - 因为是小规模纳税人，只是在设置增值税帐户方面和一般纳税人有区别，也就是这个数就是交上交的增值税 在你销售的时候。 就要计提的。 借：银行
小规模纳税人增值税需要计提。小规模纳税人增值税的计提方式如下：1、在开具普通发票的情况下，纳税人需要按照发票上的金额除以(1+征收率)来计算销售收入，然后再乘以征收率来计提增值税。例如，如果普通发票的金额为100元，征收率为3%，那么销售收入就是100/(1+3%)，而应计提的增值税则是100/(1+3%...
小规模增值税需要计提方式：1、按以下几种情况计提：(1)开具普通发票,按发票上的金额除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设开具普通发票100元,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%.(2)未开发票,按收到的金额或应收款项除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设收到...
法律主观：小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。1.销售实现收入时计提增值税：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费：应交增值税2.计提附加税借：营业税金及附加贷：应交税费—应交城建税贷：应交税费——教育费附加贷...
在处理小规模纳税人的账务时，增值税的计提是一项关键环节。不同的情况需要不同的分录处理，以下是一些基本的分录示例，帮助理解如何操作。首先，当公司销售商品或提供服务免征增值税时，应做如下分录：借记“银行存款”账户，贷记“主营业务收入”账户，全额确认收入。这种情况下，公司无需计提增值税。若...
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不...
