一般纳税人应交税费的会计分录怎么做？全额抵扣会计分录怎么做？急
3个回答财税会计专题活动
- 月末做：应交增值税=销项税-进项税-留抵进项税=11879.66-10365.59=1514.07；
1.做会计分录：
借：应交税费--应交增值税--转出未缴增值税1514.07
贷：应交税费--未交增值税 1514.07
2.缴税时做：
借：应交税费--未交增值税1514.07
贷：银行存款1514.07
3.另外这个月还有可以全额抵扣的金税卡等金额是1816元，这个分录要怎么做？
按：应交增值税=销项税-进项税-留抵进项税计算后做以上分录。 - 借应交税费—增值税—销项11879.66
贷 应交税费—未交增值税 1514.07 应交税费—增值 税—进项 10368.59
金税卡直接入借应交税费—增值税—进项1816
贷银行存款1816 - 借应交税费—增值税—销项11879.66 贷 应交税费—多交增值税 =1816-1514.07
应交税费—增值 税—进项 10368.59 应交税费—增值税—减免税1816
金税卡直接入借应交税费—增值税—减免税1816贷银行存款1816
1、结转一般纳税人销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2、结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 3、缴纳增值税款：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 结转一般纳税人税...
1、当月收到销售收入时，会计分录为：借：银行存款；贷：主营业务收入、应交税金-应交增值税-销项税 2、月底时，将销项税额转为未交增值税，会计分录为：借：应交税金-应交增值税-销项税；贷：应交税费-未交增值税。如果存在进项税额，可抵扣销项税额，会计分录为：借：应交税金-应交增值税-销项...
1、增值税的会计分录：首先，当月收到收入时，借记银行存款，贷记主营业务收入和应交税金-应交增值税-销项税；其次，月底时，借记应交税金-应交增值税-销项税，贷记应交税费-未交增值税；如果是一般纳税人，还需将销项税减去进项税后的差额转入未交增值税；最后，缴纳增值税后，借记应交税费-未交增...
（1）当月交纳当月的增值税：①一般纳税人：借：应交税费——应交增值税（已交税费）贷：银行存款 ②小规模纳税人：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 （2）企业预缴增值税：借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 什...
应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税下月缴纳的时候作：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款如果你是直接本月缴纳本月的税可以做借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款交多了的税可以作：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
