计提增值税的数怎么算
2个回答财税会计专题活动
- 应交增值税=1353.30
城建税=1353.30*7%=94.73；
教育附加=1353.3*3%=40.60
地方教育附加=1353.30*2%=27.07
水利基金=353.30*2%=27.07
1.计提时做：
借：主营业务税金及附加
1786.40
贷：应交税费：应交增值税：1353.30
贷：应交税费-城建税
97.73
贷：应交税费-教育附加
40.60；
贷：应交税费-地方教育附加
27.07
贷：应交税费-应交水利基金27.07
2.缴款时在做：
借：应交税费：应交增值税：1353.30
借：应交税费-城建税
97.73
借：应交税费-教育附加
40.60；
借：应交税费-地方教育附加
27.07
借：应交税费-应交水利基金27.07
贷：银行存款 - 在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目。待抵扣增值税不要记入应交增值税明细账中，最好设应交税费--待抵扣增值税。在“应交增值税”明细账中，设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”\“转出未交增值税”和“转出多交增值税”等三级科目。
“进项税额”，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购人货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。
“进项税额转出”，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算一般纳税企业月终时转入的应交未交增值税额。月份终了，如果当月发生的增值税额是贷方余额，就要转入“应交税费--未交增值税”明细科目：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
当月上交上月应交未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。
首先，我们来计算应计提的增值税金额。根据增值税的计算公式，应纳税额 = 销售额 × 税率，所以应计提的增值税金额 = 100万元 × 13% = 13万元。接下来，我们来进行会计分录的操作。在会计账簿中，计提增值税的会计分录通常包括两个科目：一是“应交税费”科目，用于记录企业应缴纳的税费；二是“销...
增值税的计算方式基于销项税额与进项税额的差值，具体公式为：应交增值税 = 销项税额 - 进项税额。在这个过程中，应确保所有税项记录准确无误。一旦计算得出应交增值税数额，即可进行结转处理。结转时，需要执行会计分录如下：借记“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”账户，贷记“应交税费-未交增值...
增值税的计提公式为：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。其中，销项税额指企业销售货物或提供应税劳务时，按照销售额和适用税率计算收取的增值税额；进项税额则是指企业购进货物或接受劳务时所支付的增值税额。二、具体计算步骤 1. 确定销售额：销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的...
法律主观：增值税纳税分为一般纳税人和小规模纳税人。企业增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种。
根据《增值税暂行条例》规定，小规模纳税人采用简易征收办法，不可抵扣进项税额。应纳增值税计算公式为：应纳增值税 = 应税销售额 × 征收率，其中征收率设定为3%。销售收入通常包含税款，须进行换算以获取不含税销售额与应纳税额。计算方法为：不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 3%)，应纳增值...
