今年的销售收入已做未开票收入纳税，要明年开票可以吗？怎么做账务处理
3个回答财税会计专题活动
- 今年的销售收入已做未开票收入纳税，要明年开票可以吗？------一般是不可以的。如果明年要开票，需要做分录冲回原来确认的收入，这要与税务局提前沟通。
未开票收入的处理原则
未开票收入定义：
未开票收入就是销售的确认条件已经达到，（货发出去了，款也收回来了），但是因故没开发票。 在会计日常工作中，这种现象很普遍，一般出现在以下情况： 货物已发出，对应的应收账款出现贷方余额，可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票。对此，销货方没觉出什么，税务查账一般认定为“未开票收入”。 对此情况，查明一下原因，如果确属对方不要发票的，应做收入处理；如果属于开票时机不成熟，而税务要求做销售处理的，可以先做收入处理，正式开票时冲回，再按发票重做收入。
会计分录处理
会计分录和正常做收入一样，只是原始凭证不是发票而已。（可以自制说明）这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税（正规一点的公司都是这样做的）
借：应收帐款（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
未开票的收入和税金在申报表（表一）的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表（表一）的未开票那一栏数据。应该记在无票视同销售一栏。做凭证时，借方现金，贷方销售收入 应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了。
未开票时报了税了，开了票后再报，会不会重复报了税？
不会重复，开票后，调整申报表（表一）的未开票那一栏数据（冲减）就好（写成负数） - 可以的，这样很规范。如11700的含税货物
今年处理：
借：应收账款 1700
贷：应交税费-增值税-销项税 1700
明年开票实现收入：
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入 10000
希望可以帮助你 - 会计师要求不可以
这个事很简单的，就是跟开发票一样做分录就可以。该提收入就提收入，该提税金就提税金。就是按正常的手续做就可以。第二个月月初申报。填表的时候可以写在未开发票实现销售收入的那一栏里就可以了。以上内容仅供参考谢谢
借：应收账款 11.7\x0d\x0a 贷：主营业务收入-未开票收入--甲产品 10\x0d\x0a 应交税费-销项-未开票 1.7\x0d\x0a下月\x0d\x0a贷：主营业务收入--甲产品 10\x0d\x0a 主营业务收入-未开票收入--甲产品 -10（红字）\x0d\x0a 应交税费-销项 1.7...
今年的销售收入已做未开票收入纳税，要明年开票可以吗？---一般是不可以的。如果明年要开票，需要做分录冲回原来确认的收入，这要与税务局提前沟通。未开票收入的处理原则 未开票收入定义：未开票收入就是销售的确认条件已经达到，（货发出去了，款也收回来了），但是因故没开发票。 在会计日常工作中，...
或者，账面不处理，仍视为库存，而在增值税申报时，在附表一中"未开票销售"那一栏填报相关信息，于发货当期申报增值税；而正式开票时，在申报表相关栏次用红字冲，然后根据开票内容填写。如要账面及申报的同时处理，申报同上，会计处理如下：借：应收账款 贷：主营业务收入/视同销售收入 应交税费---应...
销售未开票收入的会计分录：借:应收帐款(银行存款)贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报...
