一般纳税人公司，发票未到，货已到，是否 先入账？
1个回答财税会计专题活动
- 可以先入帐。等到发票到了
1、先冲销暂估入账分录
借：库存商品
（红字）
贷：应付账款
（红字）
2、然后，按发票价格入账
借：库存商品
贷：应付账款（或银行存款等）
3、按现在发票入账价格与以前库存商品价格，重新计算销售成本金额。
（1）如果计算出的销售成本金额大于已结转成本金额，按差额作补充结转成本分录。
借：主营业务成本
贷：库存商品
（2）如果计算出的销售成本金额小于已结转成本金额，按差额作红字冲销结转成本分录。
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
企业在处理原材料入库但发票未到的情况时，通常会进行暂估处理。具体操作如下：原材料入库时，即便发票尚未到达，企业可以根据采购金额进行暂估处理。会计分录为：借：原材料 贷：应付账款（暂估）当企业付款时，会计分录应为：借：应付账款（暂估）贷：银行存款 在产品完成生产流程并入库后，会计分录如下...
货已入库：借：原材料（库存商品）贷：应付账款（暂估入库）钱已付: 借：预付账款 贷：银行存款 发票到了以后： 借：应付账款（暂估入库）应交税金-增值税 贷：应付账款-XX供应商 应付预付对冲：借：预付账款 贷：应付账款-XX供应商 ...
1、发票未到的，而货物已经销售出去。需要进行估价入库 摘要：XXX购入估价入库 借：库存商品 贷：应付账款--XX 2、待下月发票到了以后，再按估价金额数量冲出估价入库 摘要：冲出XX年XX日XX号凭证估价入库 借：库存商品 红字 贷：应付账款--XX 红字 再做一笔正确的 摘要：XX购入（按照到了的发票...
凡是货已到，而发票未到的业务都是这样处理：1、货已到，发票未到，采购员先做假入库： 借：库存商品---暂估---10000 贷：应付账款---100002、下月初，红冲暂估 借：库存商品--- -10000 贷：应付账款--- -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲”3、收到发票 借：库存商...
货到票未到，需作暂估入库：借记“原材料等”，贷记“应付账款——暂估应付账款”。次月冲回：借记“原材料等（红字）”，贷记“应付账款——暂估应付账款（红字）”。月末仍为到票：借记“原材料等”，贷记“应付账款——暂估应付账款”。次月初冲回：借记“原材料等（红字）”，贷记“应付账...
