免增值税后红冲附加税怎么处理?
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- 将对应的
附加税
原路
红冲
即可。附加税是根据已交增值税产生,免增值
税则
不用缴纳附加税,故如已计提附加a,则原分录红字冲会即可:
借:
税金及附加
-a
贷:
应交税费
城建税
等附加税明细
-a - 增值税减免后,如仍有应缴增值税款,那么就以减免后的应缴增值税为基数计算附加税费。
如减免后不再缴纳增值税,那么就不计提附加税费。
将对应的附加税原路红冲即可。附加税是根据已交增值税产生,免增值税则不用缴纳附加税,故如已计提附加a,则原分录红字冲会即可:借:税金及附加 -a 贷:应交税费 城建税等附加税明细 -a
发票冲红后附加税要对应的红冲。借:税金及附加-教育费附加借方红字,借:税金及附加-地方教育费附加借方红字,贷:应交税费-教育费附加贷方红字,贷:应交税费-地方教育费附加贷方红字,借:银行存款借方蓝字,借:应交税费-教育费附加贷方红字,借:应交税费-地方教育费附加贷方红字。
做红冲就行,把多提的用红字冲减,摘要写冲减4月和6月多提附加税 分录为 借:营业税金及附加(金额用红字)贷:应交税费-城市维护建设税(或相关科目 )每月计提的营业税,是按照当月单位的营业收入为基础计算的。每月计提的城市维护建设税、教育费附加,是按当月计提的营业税为基础计算的。每月计提的个...
因为简易计税没有期末留抵的说法,所以冲红就会形成应该要退还的税款,只不过实务中,企业也不会去申请退税,申请了也没那么快审批下来,一般做法就是留在申报表上,如果之后还有要交的税款,则进行抵减。 还有同学会问,这上面说的好像是增值税一般纳税人的处理方法,小规模纳税人应该怎么办? 小规模纳...
把调整的部分计入以前年度损益科目。金额不大的话,直接今年做红冲,使用的小企业会计准则也是直接红冲,如果金额大,用以前年度进行调整。把调整的部分计入以前年度损益科目,月未把以前年度损益科目结转到未分配利润科目中。如果需要调整所得税,也把调整的损益额计入以前年度损益,并结转到未分配利润。