费用票据的规范及报销规定是什么？
3个回答财税会计专题活动
- 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；
报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；
报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；
报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求：
报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；
严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；
报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单；
出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为餐费发票的附件。 - 费用报销单填写说明
1、报销日期：指报销人员当日填写并在财务报销的时间 2、费用项目：此项目报销人员不填写，由财务审核人员填写一级科目。 3、发票类型：指报销人员索取票据，如：普通发票，增值税票，收据，白条等。 4、票据张数：指报销人实际报销的张数，此张数按每一行填写的内容张数汇总填写 5、金 额：按分类的票据金额填写。 6、主管领导：费用报销单是公司统一印制专用单，如果销售部门使用此单，主管领导指 营销总监 7、部门负责人：如果销售部使用此单，部门负责人指大区经理。 8、审 核 人：审核人是销售部销售助理。 9、财务主管：指公司财务部长审签。 10、报 销 人：指实际经手票据的人员。 - 费用票据的规范及报销规定1)当月费用单据附《现金使用明细表》于次月2日下班前送达公司财务部。2)取得的外来票据尽可能是有税务监制章的发票或有对方单位盖章的正规收据，所有外来票 据须具备公司全称。票据中需填写业务交易日期、业务内容、数量、单位、金额、大小写合计、出票方 收款人签名、出票单位及出票单位公章等要素，各要素不得有涂改痕迹，否则作无效票据处理。3)无法取得对方规范票据的需填制现金支出单，注明无法取得之原因。遗失票据的，按实际支 付金额的80%报销。4)各项费用必须于发生后一周内报销，业务发生日（结算日）离到达财务部的时间不得超过35天。5)按月结算的费用须于当月及时结算，不能将多个月汇总结算。报销时至少有经手人和审批 人签名，购物凭证须有验收人签名。
费用报销的规定：（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（四）报销5...
费用报销单填写和票据粘贴需遵循严格要求。报销单应整洁美观，不得随意涂改，封面与托纸大小需一致。票据不得超出封面和托纸范围，票据需均匀贴在报销单封面后的托纸上。票据应按层次序列张贴，相同类型的票据需集中并按金额大小排列。粘贴票据时，确保审核人能清晰审阅报销金额。报销单必须用黑色钢笔或签字...
报销时，票据必须有经手人、验收人及部门负责人的签字。购置设备属于固定资产（800元及以上）的需提前到资产处办理固定资产验收手续，购置教学实验材料、低值耗材、办公耗材等需提前到资产处办理验收、入库等相关手续，然后持验收单、入库单等及发票到财务处报销；各部门用日常经费购置仪器设备的，需提前征...
1. 费用报销时，员工应将完整且有效的发票及各类费用单据，按照规范方式贴于统一的“费用报销单”上。2. 分类粘贴单据，如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等，确保每类费用清晰可辨。3. 填写详尽的“费用报销单”，明确费用的发生原因、金额和时间等关键信息，并在报销人栏签上姓名。4. 提...
报销票据必须是真实合法的票据，必须是由正规 具单位出具，发票上需有明确的开票日期、开票单位、开票人信息以及详细的消费明细。同时，票据上的内容必须符合国家相关法律法规的规定，不得有虚假内容。2. 票据内容完整。报销票据必须包含完整的票据编号、开票日期、付款单位、收款单位、项目名称或服务内容...
