消费税用不用并入产品成本算增值税 求解
3个回答财税会计专题活动
- 消费税和增值税是在销售实现收入以后需要缴纳的税种，和产品成本没有什么联系。产品成本的构成是生产产品时的人工成本、各种材料费以及其他一些分配的间接费用等。
希望能帮到你 - 消费税是指在我国境内生产，委托加工和进口应税消费品的单位和个人，按其流转额交纳的一种税。消费税有从价定率和从量定额两种征收方式。采取从价定率方法征收的消费税，以不含增值税的销售额为税基，按照税法规定的税率计算。企业的销售收入包含增值税的，应将其换算为不含增值税的销售额。采取从量定额计征的消费税，根据按税法确定的企业应税消费品的数量和单位应税消费品应缴纳的消费税计算确定。
1.销售应税消费品时，借：营业税金及附加
贷：应缴税费-----应交消费税 - 1.受托方应纳增值税=100*17%=17万元
消费税组成计税价格=(110+100)/(1-30%)=300万元
代扣代缴消费税=300*30%=90万元
继续生产高级化妆品：
不含增值税销售额=2340/(1+17%）=2000万元
增值税销项税额=2000*17%=340万元
消费税=2000*30%=600万元
可以抵扣的消费税=90*60%=54万元
直接出售：
成本价=（110+100）*40%+90*40%=120万元
销售额=120*（1+15%）=138万元
增值税销项税额=138*17%=23.46万元
化妆品公司应纳增值税=340+23.46-17=346.46万元
应纳消费税=600+90-54=636万元
2.销售卷烟销项税额=500*18500*17%/10000=157.25万元
消费税=500*18500*56%/10000+500*150/10000=525.5万元
烟叶进项税额=40*17%=6.8万元
加工费进项税额=30*17%=5.1万元
收回加工烟丝消费税组成计税价格=（40+30）/(1-30%)=100万元
收回加工烟丝缴纳消费税=100*30%=30万元
对外销售的烟丝成本价=（40+30）*60%+30*60%=60万元
对外销售的烟丝销售额=60*（1+10%）=66万元
增值税销项税额=66*17%=11.22万元
用于继续加工的烟丝可以抵扣的消费税=30*40%=12万元
应纳消费税=525.5+30-12=543.5万元
应纳增值税=157.25+11.22-6.8-5.1=156.57万元
1. 增值税。企业在购买原材料、生产设备等过程中缴纳的增值税，可以记入存货成本。2. 消费税。针对特定消费品征收的消费税，通常需要记入产品成本。3. 关税。企业在进口商品时需要缴纳的关税，也应作为成本进行记录。4. 所得税。虽然所得税不属于直接生产成本，但它与企业经营成本相关，因此在财务分析...
答案：增值税、消费税、关税等税费可以记入成本。解释：在企业的运营过程中，多种税费都需要被考虑并可能记入成本。其中，增值税是企业主要的税种之一，通常需要被记入产品的成本中。这是因为增值税是对商品和服务的增值部分征税，最终会反映在商品的销售价格上，从而成为产品成本的一部分。除了增值税外，消...
算入成本的税包括多种，主要包括以下几种：1. 增值税：增值税是一种流转税，通常在商品生产、销售过程中产生，最终会被计入产品的成本中。企业在购买原材料、生产设备等资产时缴纳的增值税，可以作为成本进行抵扣。2. 消费税：消费税是针对特定商品或服务征收的税。在生产应税消费品时，企业会将消费税...
算增值税的时候不要把消费税减掉。在计算增值税时要把消费税算在内的。因为消费税是价内税，是包含在价格里面的。增值税计算公式：一般纳税人计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额*税率销售额=含税销售额/（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税...
这样，实行从价定率征收消费品的计税依据与增值税的计税依据是一样的，即：含消费税而不含增值税的销售额。2、如果纳税人应税货物（消费品）或者应税劳务的销售额中未扣除增值税款或者因不得开具增值税专用发票而发生价款和增值税款合并收取的，在确定增值税、消费税计税依据时，应当将其换算为不含...
