行政事业单位内部控制有哪些制度

行政事业单位内部控制有哪些制度
  • 一、目前行政事业单位内部会计控制制度现状内部控制制度有待完善。内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在内,但主要在企业单位实行,却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细解释,而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。二、行政事业单位内部控制存在的问题。1、内控意识不足,内控制度弱化,对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;2、会计基础工作较为薄弱,会计人员综合素质不高,有的单位会计人员是一岗多职,岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;3、监督考核机制不到位,内审机构大多与会计部门平行,依附于执行机构,权威性和独立性不够;4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制,形成重考核,轻内部会计控制的现象;5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。
  • 法律分析:行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控,包括《行政事业单位内部控制规范(试行)》等政策。法律依据:《行政事业单位内部控制规范(试行)》 第二条:本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、...

  • 它们包括财政,组织,人事等方面的内容

  • 财务管理制度: 包括对现金、银行存款、印章使用、预借款、报销票据、会议培训费、差旅费以及财务收支审批的严谨规定,这些都是保障资金安全和合理使用的基石。资产管理: 包括固定资产管理制度,确保资产的购置、使用、处置过程中的合规性和效益。收费管理: 规范单位的收费行为,确保收入的合理和透明。账务处理...

  • 1、全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。2、重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。3、制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。4、适应...

  • 行政事业单位内部控制存在的主要问题如下 1、费用支出缺乏有效控制:行政事业单位对于行政经费的支出,特别是招待费、办公费、会议费、水电费等,普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准,但仍较多采用实报实销制。2、固定资产控制薄弱:实行政府集中采购制度以后,行政事业单位固定资产的购置得到...

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