没有认证的增值税专用发票作废还需要做账吗
2个回答财税会计专题活动
- 没有认证的增值税专用发票作废需要做账。没有认证,只是不能抵扣进项税而已,如果不做账,国税局作滞留票检查时会认为企业有账外经营,对企业作补税处理。
- 对方可以重开的话,就不需要做账。否则仍需要做账,没有认证,只是不能抵扣进项税而已,其进项税要进入相应资产的成本。
1、如果是增值税专用发票,没有认证的情况下,可以退回发票并出具拒收证明,如果是当月的,销方可以直接作废,如果隔月,销方应该向主管税务机关申请开具红字发票通知单。如果已经认证就要作为记账依据入账,然后向主管税务机关申请开具给字发票通知单交销售方;2、如果是增值税普通发票,如果没有入账,可以...
根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发[2006]156号)中的相关规定,超过90天未进行认证的发票将无法进行作废处理。这意味着,一旦超过这个期限,发票将不能退回并重新开具。这个规定旨在确保增值税专用发票的使用更加规范,防止虚假发票的产生,从而维护税收征管秩序。具体而言,当...
1、已开出的增值税专用发票,即使对方未认证,你也不能随便作废.2、如果该发票在你手里,或被购货方拒收,你没在当月作废,只能留在下月冲红处理 3、由于你没作废引起的增值税提前缴纳,这需要你按期缴纳的,否则会有滞纳金或被处罚 4、如果金额很大,你无力缴纳,可以申请延迟缴纳税款,在税务局批准后,可...
在发票开具后未进行认证的情况下,若发票不慎丢失,是无法直接作废并重新开具的。这种情况下,对于一般纳税人而言,如果丢失了已开具的专用发票的发票联和抵扣联,且在丢失前尚未进行认证,购买方应采取以下步骤:首先,凭借销售方提供的相应专用发票记账联复印件,到主管税务机关进行认证。其次,如果认证过程...
未认证发票跨月作废时,如果符合税务机关规定的作废情况,可在开票日期所在的税款申报期内申报减免税款。否则,需向税务机关申请更正纳税申报或自行扣除对应的成本费用。在纳税申报过程中,如果发现前期开具的发票需要作废,就需要根据税务机关的规定进行处理。按照《国家税务总局关于 管理有关事项的规定...